Сколько реально можно вернуть в 2026 году: полный разбор налоговых вычетов — от лечения и фитнеса до ипотеки и ИИС

За первое полугодие 2026 года россияне вернули более 325 млрд рублей имущественных вычетов, из них 68 млрд рублей получили в упрощённом порядке, без декларации. Об этом сообщил глава ФНС Даниил Егоров. Но вычеты есть не только за жильё: деньги можно вернуть за лечение, учёбу, фитнес, взносы на инвестиционный счёт и детей. При этом правила меняются: с 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ, а с 1 сентября 2026 года поменялись лимиты по долгосрочным сбережениям. Разбираемся, какие вычеты есть, сколько реально можно вернуть и почему сумма часто получается меньше ожидаемой.

Что такое налоговый вычет и как он работает

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу — часть дохода, с которой считают НДФЛ. Поэтому государство возвращает не потраченную сумму, а налог с неё. Для дохода до 2,4 млн рублей в год это 13%, выше действуют повышенные ставки:

• до 2,4 млн — 13%;

• от 2,4 до 5 млн — 15%;

• от 5 до 20 млн — 18%;

• от 20 до 50 млн — 20%;

• свыше 50 млн — 22%.

Чем выше ставка, тем больше возврат с того же вычета. Например, по социальному вычету с лимитом 150 000 рублей максимальный возврат составляет 19 500 рублей при ставке 13%, 22 500 рублей при 15%, 27 000 рублей при 18%, 30 000 рублей при 20% и 33 000 рублей при 22%.

Главное ограничение: вернуть больше, чем вы заплатили в бюджет за год, нельзя. Если вычет больше налога, имущественный вычет переносится на следующие годы, а неиспользованный социальный вычет не переносится и сгорает.

Пример. Работник получает 100 000 рублей в месяц — за год 1,2 млн рублей, удержанный НДФЛ — 156 000 рублей. Он купил квартиру за 5 млн рублей. Вычет по покупке ограничен 2 млн рублей, максимальный возврат — 260 000 рублей. В первый год он вернёт 156 000 рублей, то есть весь уплаченный налог. Остаток вычета в 800 000 рублей, или ещё 104 000 рублей, перейдёт на следующий год.

Кому положен вычет

Вычет возвращает только уплаченный НДФЛ, поэтому без налога он не работает. Права на вычеты нет у самозанятых на НПД и у иностранных агентов. Вычеты рассчитаны на налоговых резидентов: для этого нужно находиться в России не менее 183 дней в году.

Какие вычеты бывают

В налоговом законодательстве пять групп вычетов. Две из них — стандартные и социальные — знакомы большинству работающих. Остальные зависят от крупных решений: купить жильё, открыть инвестиционный счёт, начать вести практику.

Вид вычета	За что	Лимит	Возврат при 13%
Стандартные	Дети, льготные категории, ГТО	1 400, 2 800 или 6 000 руб. в месяц на ребёнка; 18 000 руб. в год за ГТО	Считают с каждой зарплаты
Социальные	Лечение, учёба, фитнес	150 000 руб. в год; на обучение ребёнка — 110 000 руб.	До 19 500 руб.; до 14 300 руб.
Имущественные	Покупка жилья, проценты по ипотеке	2 млн руб.; 3 млн руб.	До 260 000 руб.; до 390 000 руб.
Инвестиционные и долгосрочные сбережения	ИИС-3, ПДС, НПО, ДСЖ	400 000 руб. в год; до 500 000 руб. для родителей с детскими договорами	До 52 000 руб.; до 65 000 руб.
Профессиональные	ИП на НДФЛ, ГПХ, авторы	Подтверждённые расходы или 20% дохода	Зависит от дохода

Стандартные вычеты: дети и ГТО

Вычет на детей предоставляют каждый месяц: 1 400 рублей на первого ребёнка, 2 800 рублей на второго, 6 000 рублей на третьего и следующих. На ребёнка с инвалидностью — 12 000 рублей. Вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 рублей, а со следующего года возобновляется.

Для одиноких родителей вычет удваивается, но после вступления в брак удвоение прекращается. Если есть право на несколько стандартных вычетов, предоставляют только максимальный. Заявление и документы подают работодателю — уведомление из ФНС для стандартных вычетов не нужно.

Вычет за ГТО действует с 2025 года: 18 000 рублей в год. Его получают те, кто выполнил нормативы и получил знак отличия, а также прошёл ежегодную диспансеризацию. Работодатель может учесть вычет единовременно в любом месяце года, но не раньше месяца, когда работник подтвердил право.

Семейная выплата — это не вычет. С 2026 года для семей с двумя и более детьми действует отдельная мера: перерасчёт НДФЛ за 2025 год по ставке 6% вместо 13%. Деньги возвращает не налоговая, а Социальный фонд России (СФР). Среди условий: оба родителя работают и платят НДФЛ, а среднедушевой доход семьи не выше 1,5 регионального прожиточного минимума на человека. Заявления принимали с 1 июня по 1 октября 2026 года.

Социальные вычеты: лечение, учёба, фитнес

В лимит 150 000 рублей в год входят расходы на собственное обучение и обучение брата или сестры, лечение и лекарства, фитнес и спорт, добровольное медицинское страхование, а также независимую оценку квалификации. Максимальный возврат при ставке 13% — 19 500 рублей.

За лимит выходят три вида расходов:

• дорогостоящее лечение по перечню правительства — лимита нет;

• обучение детей — до 110 000 рублей на каждого ребёнка (общая сумма на обоих родителей), возврат до 14 300 рублей, очная форма, возраст до 24 лет;

• благотворительность — обычно до 25% годового дохода.

Пример. Работник с зарплатой 100 000 рублей в месяц потратил на лечение 80 000 рублей и на фитнес 40 000 рублей. Вместе это 120 000 рублей, вычет даёт возврат 15 600 рублей. Удержанный за год налог — 156 000 рублей, поэтому ограничение уплаченным налогом не срабатывает.

Для оформления нужны договор, лицензия организации и справка об оплате. Клиники, вузы и фитнес-клубы часто сами передают данные в ФНС, и тогда справки не требуются.

Где взносы на страхование жизни и накопительные продукты. Взносы по добровольному пенсионному страхованию относят к лимиту 150 000 рублей. Но с 1 сентября 2026 года появился вычет по договорам долгосрочного страхования жизни (ДСЖ), а взносы по ним учитывают в общем лимите 400 000 рублей вместе с ИИС-3, программой долгосрочных сбережений (ПДС) и негосударственным пенсионным обеспечением (НПО).

Имущественные вычеты

Покупка жилья и ипотека. Вычет при покупке жилья считают с суммы до 2 млн рублей — максимальный возврат 260 000 рублей. По процентам по ипотеке лимит — 3 млн рублей, возврат — до 390 000 рублей. Оба вычета можно заявить вместе: в сумме до 650 000 рублей.

Условия и ограничения:

• вычет на покупку можно использовать один раз в жизни, но неиспользованный остаток переносится на следующие годы;

• вычет по процентам предоставляют по одному объекту;

• вычет не распространяется на военную ипотеку и покупку у близких родственников;

• супруги распределяют вычет между собой заявлением в ИФНС. Если квартира стоила от 4 млн рублей, каждый может заявить по 2 млн рублей.

Для оформления потребуются выписка из ЕГРН, договор, платёжные документы и справка банка о процентах.

Продажа недвижимости. Здесь вычет работает наоборот: он уменьшает налог, который нужно заплатить. Если вы владели жильём дольше минимального срока, НДФЛ платить не нужно. Срок обычно составляет пять лет, а для единственного жилья, наследства, приватизации, подарка от близкого родственника и ренты — три года.

Если срок не выдержан, налог возникает, но его можно уменьшить. Вычет составляет до 1 млн рублей для жилья, земли и дач и до 250 000 рублей для иной недвижимости. Вместо него можно вычесть подтверждённые расходы на покупку — это выгоднее, если расходы больше 1 млн рублей.

Если налог возник, нужна декларация 3-НДФЛ. Для продажи в 2026 году подать её нужно до 30 апреля 2027 года, а заплатить налог — до 15 июля 2027 года. Штраф за непредставление декларации предусмотрен статьёй 119 НК РФ.

Инвестиционные вычеты и долгосрочные сбережения

С 2024 года вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС) доступны только по счетам третьего типа, ИИС-3. Правила описывает статья 219.2 НК РФ.

Вычет	Лимит	Максимальный возврат при 13%	Условия
Взнос на ИИС-3	400 000 руб. в год	52 000 руб.	Счёт закрывают не раньше пяти лет, иначе могут потребовать вернуть вычет
Доход по ИИС-3	Вся прибыль	Зависит от дохода	Счёт должен действовать не менее трёх лет
ПДС, НПО, ДСЖ	Общий лимит 400 000 руб. в год	52 000 руб.	Договоры ДСЖ заключены с 1 января 2025 года на срок не менее 10 лет
Детские накопления	До 500 000 руб. в год на каждого из родителей	65 000 руб.	Взносы по договорам в пользу детей, с 1 сентября 2026 года

Общий лимит 400 000 рублей действует по всем основаниям. Если взносы платят по договорам в пользу детей, лимит увеличивают на эти взносы, но не больше чем до 500 000 рублей на каждого из родителей.

Главный подводный камень этой группы — условия по срокам. Досрочное закрытие ИИС-3 или расторжение договора может лишить права на вычет. Для ценных бумаг, которыми владели более трёх лет, действует отдельный вычет: его максимум равен числу лет владения, умноженному на 3 млн рублей.

Профессиональные вычеты

Профессиональный вычет получают ИП на общей системе с НДФЛ, нотариусы, адвокаты, исполнители по договорам ГПХ и авторы. Вычет равен подтверждённым расходам. Без документов он составляет 20% дохода, для авторов — от 20% до 40% в зависимости от вида произведения. С 2025 года 20% доступны и тем, чью деятельность ИФНС признала предпринимательской. Самозанятые на НПД вычеты по НДФЛ не получают.

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Способ	Как работает	Сроки	Ограничения
Через ФНС по декларации 3-НДФЛ	Подаёте декларацию и документы, деньги приходят на счёт	За три предыдущих года (в 2026-м — 2023, 2024, 2025)	Камеральная проверка — до трёх месяцев и до месяца на перевод
Через работодателя	Получаете в ФНС уведомление и передаёте в бухгалтерию, налог с зарплаты не удерживают	Уведомление выдают до 30 дней, вычет действует со следующего месяца	Для стандартных вычетов уведомление не нужно
Упрощённый порядок (ст. 221.1 НК РФ)	ФНС формирует предзаполненное заявление по данным организаций	Заявление появляется в кабинете не позднее 20 марта следующего года	Нужно согласие на передачу данных

Общий срок возврата по декларации — до четырёх месяцев: до трёх месяцев проверка и до одного месяца на перечисление. В упрощённом порядке сроки заметно короче.

Какие именно вычеты можно получить без декларации, источники описывают по-разному. Обычно называют социальные, инвестиционные вычеты и долгосрочные сбережения, имущественные, инвестиционные и часть социальных. По данным ФНС, в первом полугодии 2026 года в упрощённом порядке вернули 68 млрд рублей именно имущественных вычетов. Актуальный перечень смотрите в личном кабинете налогоплательщика.

Какие документы нужны

Набор зависит от вида вычета и способа получения. Если подаёте декларацию, в любом случае понадобятся три документа: декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налога с реквизитами счёта (входит в состав декларации) и справка о доходах от работодателя за соответствующий год. Если вычет нужен за близкого родственника, добавляются документы о родстве.

Вычет	Документы	На что обратить внимание
Покупка готового жилья	Договор купли-продажи, платёжные документы, выписка из ЕГРН	Для жилья, право на которое зарегистрировано до 15.07.2016, вместо выписки — свидетельство о регистрации права
Покупка строящегося жилья	Договор долевого участия или уступки права требования, акт приёма-передачи, платёжные документы	Проверьте дату акта и реквизиты договора
Проценты по ипотеке	Ипотечный договор с графиком платежей, справка об уплаченных процентах	Справку выдаёт банк
Лечение	Справка об оплате по форме КНД 1151156, для лекарств — рецепт со штампом для налоговых органов и платёжные документы	Договор и лицензия клиники нужны не всегда
Страховые взносы (ДМС)	Справка об уплате страховой премии или полис и лицензия страховщика	Перечень зависит от года расходов
Обучение	Справка об оплате образовательных услуг	С расходов за 2024 год других документов обычно не требуется
Фитнес и спорт	Справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг	Для расходов за 2022 и 2023 годы нужны договор и чек
Вычет за родственника	Свидетельства о рождении или браке, при обучении детей — документы об опеке и возрасте	Платежи должны быть оформлены на заявителя, кроме вычета за супруга
Супруги в совместной собственности	Заявление и соглашение о распределении вычета	Распределение оформляют заявлением в ИФНС

Пенсионеры дополнительно прикладывают пенсионное удостоверение. Стоит заранее проверить, что в документах указаны ваши данные и реквизиты лицензии организации.

Что поменялось в перечне документов

С расходов 2024 года для социальных вычетов достаточно справки об оплате услуг, выданной организацией. До этого к декларации прикладывали договор с лицензией и справку или чеки. По лечению источники расходятся: одни пишут, что с 2024 года хватает справки, другие называют договор и лицензию клиники в дополнение к справке, если реквизитов лицензии нет в самом договоре. Поэтому по лечению и ДМС перед подачей сверяйтесь с памяткой ФНС.

Когда документы собирать не нужно

В упрощённом порядке документы собирает не заявитель: данные передают организации, клиники, вузы и фитнес-центры, а налоговая формирует предзаполненное заявление. Для этого нужно дать согласие на передачу данных. По инвестиционным вычетам и долгосрочным сбережениям данные передают брокер, страховая компания или фонд. Если подаёте декларацию, точный перечень документов по этим вычетам уточняйте в ФНС и в самой организации.

Семейная выплата через СФР тоже оформлялась без дополнительных документов: заявление подавали через «Госуслуги», клиентскую службу СФР или МФЦ.

Из-за чего чаще всего отказывают

• Документы поданы после истечения срока.

• Указаны неточные реквизиты счёта и суммы.

• Собран неполный пакет документов.

• Подача не в ФНС по месту регистрации или отсутствие права на вычет у заявителя.

Что изменилось и что планируют изменить

С 2025 года действуют прогрессивная шкала НДФЛ и вычет за ГТО. С 1 сентября 2026 года выросли лимиты по долгосрочным сбережениям, в них вошло страхование жизни.

Правительство в сентябре внесло в Госдуму законопроект № 617–9. Он затрагивает статьи 218, 219 и 220 НК РФ и не меняет суммы вычетов. Проект предлагает:

• предоставлять детский вычет без заявления, если у налогового агента уже есть сведения о детях, и учитывать в лимите 450 000 рублей проценты по вкладам и выплаты по НПО;

• включить в расходы на лечение стоимость медицинских изделий, если договор предусматривает их покупку за счёт пациента;

• учитывать проценты по кредиту на рефинансирование ипотеки без привязки к госпрограммам помощи заёмщикам.

Нормы, по обзорам, вступят в силу через месяц после официального опубликования, но не раньше 1 января 2027 года. Текст заключительных положений в доступных материалах не раскрыт, поэтому срок нужно сверять с принятой редакцией.

29 октября Госдума приняла в первом чтении пакет поправок в Налоговый кодекс, в который вошёл вычет на медицинские изделия. Второе чтение назначено на 19 ноября. Пока законопроект не принят полностью и не подписан, действуют прежние правила.

Что проверить до конца 2026 года

Вычет привязан к году, в котором вы заплатили. Поэтому до 31 декабря стоит сверить факторы, которые влияют на вычет за 2026 год:

• есть ли документы об оплате лечения, учёбы и фитнеса, а также лицензия организации и договор на ваше имя;

• внесены ли взносы на ИИС-3 или по договорам долгосрочных сбережений в пределах общего лимита 400 000 рублей;

• какие организации передают данные в ФНС и нужно ли давать согласие на передачу;

• не превышает ли доход порог 450 000 рублей, после которого детский вычет приостанавливается, пишут banki.ru.

Версия страницы для ПК