Сколько реально можно вернуть в 2026 году: полный разбор налоговых вычетов — от лечения и фитнеса до ипотеки и ИИС

За первое полугодие 2026 года россияне вернули более 325 млрд рублей имущественных вычетов, из них 68 млрд рублей получили в упрощённом порядке, без декларации. Об этом сообщил глава ФНС Даниил Егоров. Но вычеты есть не только за жильё: деньги можно вернуть за лечение, учёбу, фитнес, взносы на инвестиционный счёт и детей. При этом правила меняются: с 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ, а с 1 сентября 2026 года поменялись лимиты по долгосрочным сбережениям. Разбираемся, какие вычеты есть, сколько реально можно вернуть и почему сумма часто получается меньше ожидаемой.

Что такое налоговый вычет и как он работает

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу — часть дохода, с которой считают НДФЛ. Поэтому государство возвращает не потраченную сумму, а налог с неё. Для дохода до 2,4 млн рублей в год это 13%, выше действуют повышенные ставки:

• до 2,4 млн — 13%;

• от 2,4 до 5 млн — 15%;

• от 5 до 20 млн — 18%;

• от 20 до 50 млн — 20%;

• свыше 50 млн — 22%.

Чем выше ставка, тем больше возврат с того же вычета. Например, по социальному вычету с лимитом 150 000 рублей максимальный возврат составляет 19 500 рублей при ставке 13%, 22 500 рублей при 15%, 27 000 рублей при 18%, 30 000 рублей при 20% и 33 000 рублей при 22%.

Главное ограничение: вернуть больше, чем вы заплатили в бюджет за год, нельзя. Если вычет больше налога, имущественный вычет переносится на следующие годы, а неиспользованный социальный вычет не переносится и сгорает.

Пример. Работник получает 100 000 рублей в месяц — за год 1,2 млн рублей, удержанный НДФЛ — 156 000 рублей. Он купил квартиру за 5 млн рублей. Вычет по покупке ограничен 2 млн рублей, максимальный возврат — 260 000 рублей. В первый год он вернёт 156 000 рублей, то есть весь уплаченный налог. Остаток вычета в 800 000 рублей, или ещё 104 000 рублей, перейдёт на следующий год.

Кому положен вычет

Вычет возвращает только уплаченный НДФЛ, поэтому без налога он не работает. Права на вычеты нет у самозанятых на НПД и у иностранных агентов. Вычеты рассчитаны на налоговых резидентов: для этого нужно находиться в России не менее 183 дней в году.

Какие вычеты бывают

В налоговом законодательстве пять групп вычетов. Две из них — стандартные и социальные — знакомы большинству работающих. Остальные зависят от крупных решений: купить жильё, открыть инвестиционный счёт, начать вести практику.

Стандартные вычеты: дети и ГТО

Вычет на детей предоставляют каждый месяц: 1 400 рублей на первого ребёнка, 2 800 рублей на второго, 6 000 рублей на третьего и следующих. На ребёнка с инвалидностью — 12 000 рублей. Вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 рублей, а со следующего года возобновляется.

Для одиноких родителей вычет удваивается, но после вступления в брак удвоение прекращается. Если есть право на несколько стандартных вычетов, предоставляют только максимальный. Заявление и документы подают работодателю — уведомление из ФНС для стандартных вычетов не нужно.

Вычет за ГТО действует с 2025 года: 18 000 рублей в год. Его получают те, кто выполнил нормативы и получил знак отличия, а также прошёл ежегодную диспансеризацию. Работодатель может учесть вычет единовременно в любом месяце года, но не раньше месяца, когда работник подтвердил право.

Семейная выплата — это не вычет. С 2026 года для семей с двумя и более детьми действует отдельная мера: перерасчёт НДФЛ за 2025 год по ставке 6% вместо 13%. Деньги возвращает не налоговая, а Социальный фонд России (СФР). Среди условий: оба родителя работают и платят НДФЛ, а среднедушевой доход семьи не выше 1,5 регионального прожиточного минимума на человека. Заявления принимали с 1 июня по 1 октября 2026 года.

Социальные вычеты: лечение, учёба, фитнес

В лимит 150 000 рублей в год входят расходы на собственное обучение и обучение брата или сестры, лечение и лекарства, фитнес и спорт, добровольное медицинское страхование, а также независимую оценку квалификации. Максимальный возврат при ставке 13% — 19 500 рублей.

За лимит выходят три вида расходов:

• дорогостоящее лечение по перечню правительства — лимита нет;

• обучение детей — до 110 000 рублей на каждого ребёнка (общая сумма на обоих родителей), возврат до 14 300 рублей, очная форма, возраст до 24 лет;

• благотворительность — обычно до 25% годового дохода.

Пример. Работник с зарплатой 100 000 рублей в месяц потратил на лечение 80 000 рублей и на фитнес 40 000 рублей. Вместе это 120 000 рублей, вычет даёт возврат 15 600 рублей. Удержанный за год налог — 156 000 рублей, поэтому ограничение уплаченным налогом не срабатывает.

Для оформления нужны договор, лицензия организации и справка об оплате. Клиники, вузы и фитнес-клубы часто сами передают данные в ФНС, и тогда справки не требуются.

Где взносы на страхование жизни и накопительные продукты. Взносы по добровольному пенсионному страхованию относят к лимиту 150 000 рублей. Но с 1 сентября 2026 года появился вычет по договорам долгосрочного страхования жизни (ДСЖ), а взносы по ним учитывают в общем лимите 400 000 рублей вместе с ИИС-3, программой долгосрочных сбережений (ПДС) и негосударственным пенсионным обеспечением (НПО).

Имущественные вычеты

Покупка жилья и ипотека. Вычет при покупке жилья считают с суммы до 2 млн рублей — максимальный возврат 260 000 рублей. По процентам по ипотеке лимит — 3 млн рублей, возврат — до 390 000 рублей. Оба вычета можно заявить вместе: в сумме до 650 000 рублей.

Условия и ограничения:

• вычет на покупку можно использовать один раз в жизни, но неиспользованный остаток переносится на следующие годы;

• вычет по процентам предоставляют по одному объекту;

• вычет не распространяется на военную ипотеку и покупку у близких родственников;

• супруги распределяют вычет между собой заявлением в ИФНС. Если квартира стоила от 4 млн рублей, каждый может заявить по 2 млн рублей.

Для оформления потребуются выписка из ЕГРН, договор, платёжные документы и справка банка о процентах.

Продажа недвижимости. Здесь вычет работает наоборот: он уменьшает налог, который нужно заплатить. Если вы владели жильём дольше минимального срока, НДФЛ платить не нужно. Срок обычно составляет пять лет, а для единственного жилья, наследства, приватизации, подарка от близкого родственника и ренты — три года.

Если срок не выдержан, налог возникает, но его можно уменьшить. Вычет составляет до 1 млн рублей для жилья, земли и дач и до 250 000 рублей для иной недвижимости. Вместо него можно вычесть подтверждённые расходы на покупку — это выгоднее, если расходы больше 1 млн рублей.

Если налог возник, нужна декларация 3-НДФЛ. Для продажи в 2026 году подать её нужно до 30 апреля 2027 года, а заплатить налог — до 15 июля 2027 года. Штраф за непредставление декларации предусмотрен статьёй 119 НК РФ.

Инвестиционные вычеты и долгосрочные сбережения

С 2024 года вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС) доступны только по счетам третьего типа, ИИС-3. Правила описывает статья 219.2 НК РФ.

Общий лимит 400 000 рублей действует по всем основаниям. Если взносы платят по договорам в пользу детей, лимит увеличивают на эти взносы, но не больше чем до 500 000 рублей на каждого из родителей.

Главный подводный камень этой группы — условия по срокам. Досрочное закрытие ИИС-3 или расторжение договора может лишить права на вычет. Для ценных бумаг, которыми владели более трёх лет, действует отдельный вычет: его максимум равен числу лет владения, умноженному на 3 млн рублей.

Профессиональные вычеты

Профессиональный вычет получают ИП на общей системе с НДФЛ, нотариусы, адвокаты, исполнители по договорам ГПХ и авторы. Вычет равен подтверждённым расходам. Без документов он составляет 20% дохода, для авторов — от 20% до 40% в зависимости от вида произведения. С 2025 года 20% доступны и тем, чью деятельность ИФНС признала предпринимательской. Самозанятые на НПД вычеты по НДФЛ не получают.

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Общий срок возврата по декларации — до четырёх месяцев: до трёх месяцев проверка и до одного месяца на перечисление. В упрощённом порядке сроки заметно короче.

Какие именно вычеты можно получить без декларации, источники описывают по-разному. Обычно называют социальные, инвестиционные вычеты и долгосрочные сбережения, имущественные, инвестиционные и часть социальных. По данным ФНС, в первом полугодии 2026 года в упрощённом порядке вернули 68 млрд рублей именно имущественных вычетов. Актуальный перечень смотрите в личном кабинете налогоплательщика.

Какие документы нужны

Набор зависит от вида вычета и способа получения. Если подаёте декларацию, в любом случае понадобятся три документа: декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налога с реквизитами счёта (входит в состав декларации) и справка о доходах от работодателя за соответствующий год. Если вычет нужен за близкого родственника, добавляются документы о родстве.

Пенсионеры дополнительно прикладывают пенсионное удостоверение. Стоит заранее проверить, что в документах указаны ваши данные и реквизиты лицензии организации.

Что поменялось в перечне документов

С расходов 2024 года для социальных вычетов достаточно справки об оплате услуг, выданной организацией. До этого к декларации прикладывали договор с лицензией и справку или чеки. По лечению источники расходятся: одни пишут, что с 2024 года хватает справки, другие называют договор и лицензию клиники в дополнение к справке, если реквизитов лицензии нет в самом договоре. Поэтому по лечению и ДМС перед подачей сверяйтесь с памяткой ФНС.

Когда документы собирать не нужно

В упрощённом порядке документы собирает не заявитель: данные передают организации, клиники, вузы и фитнес-центры, а налоговая формирует предзаполненное заявление. Для этого нужно дать согласие на передачу данных. По инвестиционным вычетам и долгосрочным сбережениям данные передают брокер, страховая компания или фонд. Если подаёте декларацию, точный перечень документов по этим вычетам уточняйте в ФНС и в самой организации.

Семейная выплата через СФР тоже оформлялась без дополнительных документов: заявление подавали через «Госуслуги», клиентскую службу СФР или МФЦ.

Из-за чего чаще всего отказывают

• Документы поданы после истечения срока.

• Указаны неточные реквизиты счёта и суммы.

• Собран неполный пакет документов.

• Подача не в ФНС по месту регистрации или отсутствие права на вычет у заявителя.

Что изменилось и что планируют изменить

С 2025 года действуют прогрессивная шкала НДФЛ и вычет за ГТО. С 1 сентября 2026 года выросли лимиты по долгосрочным сбережениям, в них вошло страхование жизни.

Правительство в сентябре внесло в Госдуму законопроект № 617–9. Он затрагивает статьи 218, 219 и 220 НК РФ и не меняет суммы вычетов. Проект предлагает:

• предоставлять детский вычет без заявления, если у налогового агента уже есть сведения о детях, и учитывать в лимите 450 000 рублей проценты по вкладам и выплаты по НПО;

• включить в расходы на лечение стоимость медицинских изделий, если договор предусматривает их покупку за счёт пациента;

• учитывать проценты по кредиту на рефинансирование ипотеки без привязки к госпрограммам помощи заёмщикам.

Нормы, по обзорам, вступят в силу через месяц после официального опубликования, но не раньше 1 января 2027 года. Текст заключительных положений в доступных материалах не раскрыт, поэтому срок нужно сверять с принятой редакцией.

29 октября Госдума приняла в первом чтении пакет поправок в Налоговый кодекс, в который вошёл вычет на медицинские изделия. Второе чтение назначено на 19 ноября. Пока законопроект не принят полностью и не подписан, действуют прежние правила.

Что проверить до конца 2026 года

Вычет привязан к году, в котором вы заплатили. Поэтому до 31 декабря стоит сверить факторы, которые влияют на вычет за 2026 год:

• есть ли документы об оплате лечения, учёбы и фитнеса, а также лицензия организации и договор на ваше имя;

• внесены ли взносы на ИИС-3 или по договорам долгосрочных сбережений в пределах общего лимита 400 000 рублей;

• какие организации передают данные в ФНС и нужно ли давать согласие на передачу;

• не превышает ли доход порог 450 000 рублей, после которого детский вычет приостанавливается, пишут banki.ru.