До 1 декабря — налоги: как получить уведомление, что проверить и почему оно может не прийти
Налоговое уведомление — документ, который налоговые органы направляют гражданам в преддверии ежегодной уплаты налогов на имущество и налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за предыдущий год.
Например, налоги за 2025 год нужно уплатить в этом году — до 1 декабря 2026 года. Исключение — налогоплательщики на отдельных территориях Курской области, для которых указанный срок продлён на 12 месяцев.
В уведомлении указаны:
-
объекты налогообложения;
-
налоговая база;
-
ставки налогов;
-
сумма к оплате;
-
срок оплаты;
-
реквизиты для оплаты единым налоговым платежом (ЕНП) — QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты.
Когда приходят уведомления и как их получить
Уведомление приходит не позднее чем за 30 дней до наступления срока уплаты. В этом году ФНС сообщила, что до 10 октября 69,9 млн налоговых уведомлений будут размещены в личном кабинете налогоплательщика, личном кабинете на «Госуслугах» или направлены по почте заказными письмами, если у налогоплательщиков нет доступа к этим сервисам.
По данным ФНС, общий объём налогов, подлежащих уплате в отношении зарегистрированных транспортных средств и недвижимого имущества физических лиц, в уведомлениях составляет 452,8 млрд рублей (+10% к 2025 году).
С 1 августа 2026 года уведомления направляются в электронной форме всем пользователям портала «Госуслуги», за исключением тех, кто направил в налоговые органы уведомление о прекращении получения документов через портал.
Если уведомление не может быть передано в электронной форме, оно направляется по почте заказным письмом. Также налогоплательщик вправе получить его на бумажном носителе в любом налоговом органе либо в МФЦ на основании заявления.
Какие налоги указаны в уведомлении 2026 года
В этом году уведомление содержит информацию о налогах за 2025 год:
-
транспортном;
-
земельном;
-
на имущество физических лиц;
-
НДФЛ.
Транспортный налог
-
Ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей, указанные в подпунктах 9.1–9.5 пункта 1 статьи 407 НК, освобождены от уплаты.
-
При расчёте применён перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей на 2025 год, размещённый на сайте Минпромторга.
Земельный налог
-
Участникам СВО и членам их семей предоставлен налоговый вычет на 600 кв. м площади земельного участка.
-
Освобождены от налогообложения участки, расположенные на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО, если в отношении жителей принято решение об эвакуации.
Налог на имущество физлиц
-
При исчислении использован коэффициент десятипроцентного ограничения роста налога по сравнению с предшествующим периодом.
-
Освобождены от налогообложения объекты недвижимости на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО при эвакуации жителей.
С информацией о ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.
Почему в уведомлении есть НДФЛ
В 2025 году начали действовать изменения в Налоговый кодекс. Главное нововведение — прогрессивная шкала ставок НДФЛ. Теперь размер налога зависит от общей суммы заработанного за год.
НДФЛ будет указан в уведомлении, например, если получен доход в виде процентов по вкладам, налог не был ранее удержан налоговым агентом, получен доход в виде выигрышей от участия в азартных играх.
Все налоговые базы суммируются по видам доходов:
-
зарплата и другие выплаты от работодателя, доходы от аренды, выигрыши и прочее — ставки 13–22%;
-
продажа или дарение имущества, операции с ценными бумагами, проценты по вкладам и прочие пассивные доходы — 13–15%;
-
районные коэффициенты и надбавки, выплаты участникам СВО — 13–15%;
-
выигрыши в рекламных акциях и лотереях (для нерезидентов сохраняются специальные ставки) — 9, 15, 30 или 35%.
Что проверить в налоговом уведомлении
Получив уведомление, не торопитесь с оплатой — сначала его нужно внимательно проверить. Удобнее всего это сделать прямо в личном кабинете налогоплательщика, в разделе «Имущество», советует доктор экономических наук, главный научный сотрудник Института исследований социально-экономических трансформаций и финансовой политики Финансового университета при правительстве РФ Ольга Синенко.
«В первую очередь сверьте перечень объектов: все ли квартиры, дома, участки и автомобили, указанные в уведомлении, действительно принадлежат вам и нет ли среди них тех, что вы уже продали. И наоборот: отсутствие объекта в уведомлении не всегда означает, что платить не придётся: возможно, сведения просто не успели обновиться, и лучше уточнить это заранее, чтобы потом не получить доначисление с пенями», — продолжает эксперт.
Затем проверьте налоговую базу и период владения: например, если автомобиль был продан в апреле, а налог рассчитан за весь год, это повод для уточнения, предупредила Синенко. «Отдельно стоит убедиться в корректности применённых льгот — многие категории граждан (пенсионеры, инвалиды, многодетные) имеют право на уменьшение налоговых платежей», — резюмировала она.
Что делать, если в уведомлении ошибка
Обнаружив неточность — завышенную сумму, лишний объект или неучтённую льготу, не стоит игнорировать уведомление или платить наугад. Самый простой путь — подать заявление в свободной форме через личный кабинет налогоплательщика («Сообщить об ошибке» рядом с суммой на едином налоговом счёте) или через «Госуслуги», приложив подтверждающие документы.
После этого налоговая служба проведёт проверку и при подтверждении ошибки сделает перерасчёт, выставив новое уведомление с корректной суммой.
«Важно помнить, что до момента исправления обязанность по уплате сохраняется, но пени начисляются лишь на реально существующую задолженность, а не на ошибочно завышенную. И даже если уведомление не пришло ни электронно, ни по почте, это не снимает обязанности заплатить — лучше самому обратиться в налоговую или МФЦ», — добавила Синенко.
Почему уведомление не пришло
Если вы не получили в этом году налоговое уведомление, проверьте его в личном кабинете налогоплательщика или на «Госуслугах». Также можно получить документ в любой налоговой инспекции или МФЦ лично либо в бумажном виде через «Почту России» по заявлению.
Кроме того, уведомления могут не прийти, если:
-
отсутствуют объекты налогообложения за 2025 год;
-
есть льготы, вычеты или иные основания, полностью освобождающие от уплаты;
-
общая сумма налогов составляет менее 300 рублей, за исключением случаев, предусмотренных п. 4 ст. 52 НК.
Как оплатить
Оплатить налоги можно разными способами:
-
через «Госуслуги»;
-
в личном кабинете налогоплательщика;
-
в мобильном приложении банка по QR-коду из уведомления;
-
в банке по реквизитам.
Как оплатить на «Госуслугах»
-
Дождитесь, когда уведомление с суммой налога и платёжными реквизитами поступит в личный кабинет.
-
Ознакомьтесь с суммой к оплате в главном меню в разделе «Платежи».
-
Выберите «К оплате», проверьте и оплатите налог единым налоговым платежом (ЕНП), пишет РБК.