Налог на вклады в 2026: кто заплатит, сколько и как изменилась формула

«Ленивые инвестиции» в 2025 году принесли вкладчикам хорошую прибыль.

Когда Центробанк поднял ключевую ставку до рекордных значений, доходность по депозитам взлетела. Но вместе с высокими процентами пришла и обязанность платить налог. Размер платежа привязан к ключевой ставке. Разбираемся, как будет работать налог на вклады в 2026 году.

---

Кто должен платить

Налог платит владелец вклада — тот человек, на чьё имя оформлен договор. Неважно, кто физически принёс деньги в банк. Даже если вклад открыли третьи лица, налог всё равно начисляется на владельца.

Особый случай: если владельцу вклада ещё нет 18 лет, налог за него платят родители или законные представители.

---

Как рассчитывается налог

Налог на проценты по вкладам — это обычный НДФЛ. Налог взимается за тот год, в котором проценты реально поступили на счёт.

Важный нюанс: существует необлагаемая сумма дохода. Если за год вы заработали на вкладах меньше этого лимита — налог платить не нужно. Если больше — платите с суммы превышения.

---

Какая сумма не облагается налогом в 2026 году

Необлагаемый лимит привязан к ключевой ставке ЦБ. Формула простая:

1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка за отчётный год

Расчёт за 2025 год (налог платим в 2026).
Почти всю первую половину 2025 года ставка держалась на рекордном уровне — 21%. Считаем:
1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 ₽

Значит, если в 2025 году вы заработали на вкладах:

• Меньше 210 000 ₽ — налог платить не нужно.

• Больше 210 000 ₽ — платите НДФЛ с суммы сверх этого лимита.

---

Нюанс про повышенную ставку

Размер НДФЛ зависит от общего дохода за год. Если вы заработали в совокупности больше 5 миллионов рублей, ставка налога вырастет с типовых 13% до 15%.

Это касается не только вкладов, но и зарплаты, доходов от инвестиций и прочего.

---

Когда платить

Налог на доход по вкладам за 2025 год нужно будет уплатить до 1 декабря 2026 года. Никаких деклараций подавать не требуется — налоговая сама рассчитает сумму на основании данных от банков.

---

Что изменится для налога в 2026 году (за 2026 год)

Мы вошли в 2026 год с ключевой ставкой 16%. На момент написания статьи Центробанк уже дважды снижал ставку на своих заседаниях.

Прогноз:

• Максимальная ставка 2026 года, скорее всего, останется на уровне 16%.

• Регулятор продолжит постепенно смягчать денежно-кредитную политику.

Таким образом, необлагаемый лимит на 2026 год (налог в 2027) предварительно составит:
1 000 000 ₽ × 16% = 160 000 ₽

То есть если в 2026 году ваши процентные доходы превысят 160 тысяч рублей — с превышения придётся заплатить 13%.

---

Если у вас вклады в разных банках

Многие держат сбережения в нескольких банках. Причины понятны: страховое покрытие до 1,4 млн рублей на банк и возможность управлять доходностью.

Важное правило: доходы по всем вкладам во всех банках суммируются. Лимит в 210 000 рублей (или 160 000 рублей) применяется к общей сумме процентов, а не по каждому вкладу отдельно.

Налоговая автоматически получает сведения обо всех ваших счетах. Скрыть что-то не получится — и не нужно. Это вопрос честного расчёта, а не штрафов.

---

Короткий итог

Период	Максимальная ставка	Необлагаемый лимит
Доход за 2025 год (налог в 2026)	21%	210 000 ₽
Доход за 2026 год (налог в 2027)	~16% (прогноз)	~160 000 ₽

Если ваши проценты по вкладам меньше этих сумм — вы ничего не платите. Если больше — платите 13% с разницы. Отчитываться никуда не нужно. Срок уплаты — 1 декабря следующего года. И помните о повышенной ставке 15%, если ваш совокупный доход превышает 5 миллионов рублей, пишет Норвик Банк.

Версия страницы для ПК