Три года до пенсии помогут сэкономить: как имущественный вычет работает для пожилых россиян

Российские пенсионеры имеют право не только на льготы по имущественным налогам, но и на возврат части уплаченного НДФЛ в определённых случаях.

Об этом рассказал юрист Андрей Лаврентьев в интервью изданию «Подмосковье сегодня». Разбираем условия, сроки и порядок оформления.

Какие налоговые льготы уже есть у пенсионеров

По действующему законодательству пенсионеры освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида недвижимости:

• квартира или комната;

• жилой дом;

• гараж или машино-место.

Важное условие: имущество не должно использоваться для предпринимательской деятельности. Если у пенсионера в собственности, например, две квартиры, налог придётся заплатить только за одну из них — за вторую по выбору.

Как получить имущественный вычет при покупке жилья

Для пенсионеров действует особое правило, которого нет у других категорий граждан. Имущественный вычет при приобретении жилья можно перенести на три года, предшествовавших выходу на пенсию.

Что это значит на практике. Человек вышел на пенсию, но в течение трёх лет до этого официально работал и платил НДФЛ. После выхода на пенсию он покупает квартиру и может вернуть налог за те три года, когда он ещё работал. Для работающих граждан такой перенос невозможен — вычет предоставляется за год покупки и последующие годы.

Важный нюанс: если пенсионер продолжает работать и после выхода на пенсию, он может получать вычет на общих основаниях — за текущий год и далее, пока не исчерпает лимит.

Социальные вычеты: лечение и обучение

Пенсионеры также вправе оформить социальные налоговые вычеты на:

• оплату медицинских услуг и покупку лекарств;

• собственное обучение или обучение детей;

• добровольное страхование жизни и пенсионное обеспечение.

Главное условие: в том налоговом периоде, за который заявляется вычет, у пенсионера должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%. К таким доходам относятся:

• заработная плата (если пенсионер продолжает работать);

• доходы от аренды недвижимости;

• доходы от продажи имущества;

• другие выплаты, с которых удерживался налог.

Без наличия таких доходов вернуть налог не получится.

Когда возврат налога невозможен

Если у пенсионера нет доходов, облагаемых НДФЛ, оформить налоговый вычет нельзя. Пенсия сама по себе не облагается налогом, поэтому её наличие не даёт права на возврат.

Исключение — перенос имущественного вычета на три года до выхода на пенсию, как описано выше. В этом случае доходы были, хотя сейчас их может и не быть.

Как подать заявление

Документы на налоговый вычет можно подать несколькими способами:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы;

• через портал «Госуслуги»;

• при личном обращении в налоговую инспекцию по месту жительства.

Для имущественного вычета потребуется декларация 3-НДФЛ, документы о покупке жилья и справки о доходах за соответствующие годы. Для социального вычета — документы об оплате лечения или обучения.

Что ещё будет с 1 сентября 2026 года

С 1 сентября 2026 года вступает в силу новый налоговый вычет на долгосрочные сбережения. Граждане смогут вернуть часть НДФЛ в зависимости от суммы страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, заключённым с начала 2025 года. Эта норма распространяется и на пенсионеров при наличии облагаемых доходов, пишет Звезда.