Многие по привычке считают банковский депозит самым надёжным способом хранения сбережений.
Но несколько лет назад правила изменились: если пассивный доход слишком велик, часть процентов придётся отдать государству. Разбираемся, как работает налог на вклады в 2026 году и кто попадает под его действие.
Как работает налог: простая формула
Налогом облагаются не сами сбережения, а проценты, полученные по всем счетам в банках за год. Причём не вся сумма процентов, а только превышение над специальным лимитом.
Лимит рассчитывается так: ключевая ставка ЦБ на 1-е число каждого месяца × 1 миллион рублей.
Пример для 2026 года
На начало 2026 года ключевая ставка составляла 21% годовых. Необлагаемый лимит процентов за год = 210 000 рублей (21% от 1 млн руб.).
| Проценты за год | С какой суммы платить налог |
|---|---|
| 200 000 руб. | 0 руб. (налога нет) |
| 250 000 руб. | 40 000 руб. (250 000 — 210 000) |
| 300 000 руб. | 90 000 руб. (300 000 — 210 000) |
Ставка налога: 13% (или 15% для тех, чей общий годовой доход превышает определённый порог). Налог берётся только с разницы выше лимита.
Важный нюанс: ставка ЦБ меняется
Центробанк уже начал снижать ключевую ставку. С 24 апреля она составляет 14,5%. Что это значит для вкладчиков?
Фактически сумма налога может вырасти. Потому что необлагаемый лимит привязан к ставке на начало каждого месяца. Если ставка падает, лимит уменьшается. При прочих равных условиях налоговая нагрузка становится выше.
Кто автоматически попадает под налог
Если вы храните крупную сумму (условно от 1,4–1,5 млн рублей) под ставку около 20% годовых, то проценты почти гарантированно превысят необлагаемый лимит.
Налоговая служба получит данные обо всех ваших счетах автоматически. Самостоятельно декларировать ничего не нужно. ФНС рассчитает сумму и пришлёт уведомление. Крайний срок уплаты — 1 декабря за доходы предыдущего года.
Важно: налоговая видит все ваши вклады во всех банках. Дробление суммы между разными кредитными организациями не работает — учитывается совокупный процентный доход.
Советы для вкладчиков
1. Заранее посчитайте свои проценты
Сложите ожидаемый доход по всем вкладам (рублёвым и валютным) за текущий год. Если он превышает необлагаемый лимит (ставка ЦБ × 1 млн руб.), готовьтесь к налогу.
2. Не надейтесь на дробление по банкам
Налоговая видит всё. Размещение вкладов в разных банках не снижает налоговую базу.
3. Рассмотрите альтернативы
Если ваш вклад приближается к лимиту, имеет смысл посмотреть в сторону:
-
сберегательных счетов с льготным налогообложением
-
облигаций федерального займа (ОФЗ) — купонный доход по ним может иметь налоговые льготы
4. Заранее заложите налог в бюджет
Если вы получите значительный процентный доход, отложите примерно 13–15% от суммы превышения над лимитом до получения уведомления от ФНС, пишет Файнманомика .