Банки заберут налог с процентов сразу: что изменится для вкладчиков с 2027 года
Налог по вкладам со следующего года начнут удерживать по-новому — прямо в момент выплаты процентов. Правительственный законопроект уже внесён в Госдуму. Разбираемся, что это значит для тех, кто держит деньги на депозитах.
Как было раньше
Налог на процентные доходы по вкладам ввели в России с 2021 года, но платить его россияне начали только в 2024-м — за 2023 год. Например, в 2026 году клиенты рассчитываются за прошлый период после получения уведомления от налоговой.
Важный момент: облагается не вся сумма вклада, а только проценты — и не все, а часть сверх необлагаемого лимита. Лимит считают так: 1 млн рублей умножают на максимальное значение ключевой ставки Банка России из действовавших на первое число каждого месяца текущего года. В 2025 году ставка была на уровне 21%, значит, необлагаемый лимит составил 210 тыс. рублей за год. Проценты сверх этой суммы облагаются вместе с другими инвестиционными доходами по ставке 13% с дохода до 2,4 млн рублей в год и 15% — сверх неё.
Что меняется с 2027 года
Формула сохранится, но изменится период, за который берётся ключевая ставка. Например, для определения необлагаемого дохода по процентам, полученным в 2027 году, будет использоваться максимальная ставка, действовавшая на первое число месяца в 2026 году. При максимальной ставке 16% лимит составит 160 тыс. рублей.
Главное новшество — налоговый агент. Сейчас банки выплачивают проценты полностью, без удержаний. До февраля следующего года они передавали все сведения о выплаченных процентах в налоговую. После расчёта необходимой суммы ФНС направляла вкладчику уведомление, по которому налог нужно уплатить не позднее 1 декабря. Иначе начислялись штрафы за каждый день просрочки.
Теперь налог будут исчислять сами банки — сразу в момент выплаты процентов, прибавляя доходы с начала года, пока они не превысят необлагаемый лимит. Но проценты, полученные в других кредитных организациях, они не учтут. То есть окончательный расчёт всё равно останется за ФНС.
Как это будет работать
Налоговая служба получит данные от банков, а также сведения Банка России и Агентства по страхованию вкладов и определит общую сумму налога за год. Если окажется, что банки удержали меньше необходимого, человеку направят уведомление на доплату. Перечислить недостающую сумму нужно будет до 1 декабря следующего года.
То есть сейчас деньги на налог можно держать на счете или вкладе до момента уплаты. Со следующего года они будут удерживаться сразу банком, что снижает потенциальную сумму полученных процентов. «В пересчёте на доходность — это десятые доли процентного пункта, но для крупных вкладов в рублях потеря может быть более заметна», — объясняет руководитель направления экспертной аналитики финансового маркетплейса Банки.ру Инна Солдатенкова.
Что это даёт вкладчикам и бюджету
Новшество должно упростить жизнь вкладчикам. «Для некоторых становится неожиданностью необходимость уплаты налога после окончания налогового периода с процентов по вкладам, которые были получены в течение года и уже потрачены», — говорит доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г.В. Плеханова Екатерина Голубцова.
Если налоговые обязательства вкладчиков при наличии оснований и будут скорректированы по итогам года с учётом вкладов во всех банках, то доплата будет не столь значительной, считает эксперт. Но это касается только тех, у кого на вкладах более 1 млн рублей.
Для бюджета выгода очевидна: деньги будут поступать раньше и меньше зависеть от того, вовремя ли платят вкладчики. Законопроект в том числе включает проценты по депозитам в доходы, облагаемые НДФЛ по прогрессивной шкале от 13 до 22%, напоминают эксперты.
С учётом этих изменений в следующем году Минфин рассчитывает получить в бюджет с доходов по вкладам 1 трлн рублей налоговых поступлений, тогда как ориентир на этот год был на уровне 0,6 трлн рублей, следует из проекта федерального бюджета.
По оценкам министерства, предполагаемые налоговые нововведения в случае принятия закона затронут не более 6% населения, уточнила Голубцова, пишет Российская газета.