Не спешите радоваться кешбэку: ФНС объяснила, когда налог всё же придётся заплатить

Вам зачисляют на карту 500, 1000, а то и 5000 рублей кешбэка. Приятно, правда?

В голову закрадывается мысль: «А не придётся ли с этого отдать государству 13%?» Хорошая новость: обычно нет. Но есть подводные камни.

Федеральная налоговая служба выпустила официальные разъяснения. Специалисты ведомства чётко разграничили, какой кешбэк проходит мимо налоговой, а какой всё-таки облагается НДФЛ. Рассказываю по порядку.

---

Стандартный кешбэк: налога нет — и вот почему

Большинство из нас пользуется обычными банковскими картами с программой лояльности. Заплатили за продукты, за билеты, за одежду — получили 1%, 3% или даже 10% назад на счёт.

Позиция ФНС: эти деньги — не ваш дополнительный доход. И вот их логика.

«Такие выплаты рассматриваются не как прямая экономическая выгода, а как форма скидки на приобретённые товары или услуги, предоставляемая в рамках маркетинговых акций».

По сути, банк не дарит вам деньги. Он просто делает купленные вами вещи чуть дешевле. Скидка налогом не облагается — это аксиома.

Что это значит на практике:

• Вы купили телефон за 50 000 рублей, получили 1000 рублей кешбэка.

• Налоговая считает, что вы купили телефон за 49 000 рублей (со скидкой).

• С этой «виртуальной скидки» платить 13% не нужно.

Коротко: обычный кешбэк по кредитным и дебетовым картам — безопасен. ФНС к нему не придерётся.

---

А вот когда кешбэк станет доходом — три исключения

ФНС чётко обозначила ситуации, когда налоговая служба посмотрит на поступления иначе. Их три. Проверьте, нет ли вас в этом списке.

Ситуация	Почему это меняет дело	Пример
1. Деньги пришли не по публичной оферте	Вы получили выгоду не на общих основаниях, а по индивидуальному договору. Банк или компания задним числом не могут назвать это «скидкой».	Вам перевели кешбэк по закрытой партнёрской программе, о которой обычные клиенты не знают.
2. Выплата связана с трудовыми отношениями	Здесь уже пахнет зарплатой или премией. А зарплата облагается НДФЛ всегда.	Работодатель перечисляет вам «кешбэк за покупки для офиса» — это скрытое вознаграждение.
3. Деньги получены как плата за услуги, работы или товары	Вы не покупали, а продавали. Соответственно, это не скидка, а ваш коммерческий доход.	Вы перепродаёте вещи через маркетплейс, а платформа начисляет вам «кешбэк за объём продаж».

Если ваша ситуация попадает хотя бы в один пункт — готовьтесь заплатить 13%. А в идеале — проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

---

Отдельная тема: проценты по вкладам — там налог считают иначе

ФНС в своём разъяснении затронула и банковские вклады. Многие путают кешбэк и проценты по депозитам. Это принципиально разные вещи.

Как устроен налог на проценты по вкладам:

• Банки передают в налоговую службу агрегированные данные — общей суммой за год, без разбивки по каждому вкладу.

• Налоговая сама суммирует все ваши процентные доходы по всем счетам и вкладам.

• Если общая сумма процентов превысит необлагаемый лимит (он считается по ключевой ставке ЦБ), с превышения удержат 13%.

Важный нюанс из сообщения ФНС:

«Кредитные организации предоставляют сведения о совокупном процентном доходе клиента за год общей суммой, без детализации по каждому отдельному вкладу или счёту».

То есть банк не скажет налоговикам: «У Иванова 10 000 рублей процентов по вкладу А и 5000 по вкладу Б». Он просто передаст: «У Иванова за год — 15 000 рублей процентов». И налог будет считаться со всей суммы, если она превысила лимит.

---

Что делать прямо сейчас — три шага

Шаг 1. Для обычного кешбэка — выдохнуть и ничего не делать

Покупаете продукты, одежду, билеты, технику — получаете стандартные 1-10% назад. Налог платить не нужно. ФНС не ждёт от вас декларации.

Шаг 2. Если получаете нестандартные выплаты — разобраться

Ответьте на три вопроса:

• Это происходит в рамках публичной оферты (как у всех)?

• Это не связано с моей работой?

• Это не плата за мои товары или услуги?

Если на любой вопрос ответ «нет» — лучше уточнить в ФНС или у бухгалтера. Возможно, налог всё-таки есть.

Шаг 3. По вкладам — следить за суммой процентов

Налоговая сама всё посчитает, вычтет лимит и пришлёт уведомление. Но лучше заранее знать: если у вас несколько вкладов на крупные суммы, есть шанс, что налог придёт.

Примерный расчёт на 2026 год:

• Ключевая ставка ЦБ — допустим, 21%.

• Необлагаемый лимит: 1 000 000 рублей × 21% = 210 000 рублей процентов в год.

• Если за год вам начислили процентов на 300 000 рублей, налог будет с 90 000 рублей (300 000 — 210 000). Сумма налога: 11 700 рублей.

---

Коротко: что запомнить

Тип дохода	Облагается налогом?	Кто считает
Обычный кешбэк по карте (за покупки)	Нет	Никто, вы просто пользуетесь скидкой
Кешбэк по закрытым или трудовым схемам	Да (как доход)	Вы сами или бухгалтер (декларация 3-НДФЛ)
Проценты по вкладам (сверх лимита)	Да (как процентный доход)	ФНС автоматически по данным банков

Кешбэк — это не подарок от банка, а возвращённая скидка. Поэтому налоговая и не трогает его в 99% случаев. Но те самые 1% исключений — про индивидуальные схемы, трудовые отношения и коммерческую деятельность — могут испортить картину. Следите за своими поступлениями. И помните: если вам перечислили деньги не как «скидку за покупку», а как «вознаграждение» — это уже совсем другая история для налоговой, пишет deita.ru.

Версия страницы для ПК