Налог на вклады в 2026 году: кто заплатит, сколько и как проверить сумму

Высокие ставки по депозитам принесли вкладчикам заметный доход — но вместе с ним и налоговые обязательства. Осенью 2026 года тема особенно актуальна: ФНС рассчитывает НДФЛ с процентов, полученных в 2025 году. Заплатить придётся не всем, а только тем, чей процентный доход превысил установленный лимит.

Налог берут не с вклада

Главное заблуждение — будто государство облагает налогом деньги, лежащие в банке. Это не так. Сама сумма сбережений не считается доходом. НДФЛ начисляют только на выплаченные проценты, причём не на все, а на часть сверх необлагаемого порога.

Для доходов за 2025 год этот порог равен 210 тысячам рублей. Его рассчитали по формуле: 1 млн рублей умножили на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на первое число месяца в течение года. Максимум составил 21%.

Все банки складываются в один расчёт

Лимит не предоставляется отдельно на каждый депозит. ФНС суммирует проценты по вкладам, накопительным счетам и другим процентным счетам во всех российских банках. Поэтому разбить сбережения между несколькими организациями и получить несколько необлагаемых лимитов не получится.

Не учитываются проценты по счетам эскроу, а также по рублёвым счетам и вкладам, ставка по которым весь год не превышала 1%. Валютный процентный доход переводят в рубли по курсу ЦБ на дату его получения.

Сколько придётся заплатить

Предположим, за 2025 год банки выплатили человеку 350 тысяч рублей процентов. Из этой суммы вычитаем необлагаемые 210 тысяч. Остаётся налоговая база 140 тысяч рублей. При ставке 13% налог составит 18 200 рублей.

Для процентных доходов действует отдельная двухступенчатая шкала: 13% — в пределах 2,4 млн рублей налоговой базы и 15% — с части сверх этого уровня. Обычная пятиступенчатая шкала НДФЛ до 22%, применяемая к зарплате и некоторым другим доходам, здесь не используется.

Когда возникает доход

Важен не день открытия вклада, а момент выплаты процентов. Если депозит открыли в конце 2025 года, но проценты банк перечислит только при закрытии в 2026-м, они попадут уже в расчёт налога за 2026 год. Платить его при необходимости придётся позднее.

По долгосрочным вкладам сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце договора действует специальное правило: неиспользованный необлагаемый лимит прошлых лет может учитываться в расчёте. В такой ситуации лучше сверить детализацию начисления в личном кабинете ФНС.

Декларация обычно не нужна

Российские банки сами передают сведения налоговой службе. ФНС рассчитывает сумму и включает её в сводное налоговое уведомление. Данные можно проверить в личном кабинете: раздел «Доходы», затем «Сведения о доходах» и вкладка «Проценты по вкладам».

НДФЛ с процентов, полученных в 2025 году, нужно уплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Если уведомление не пришло, а доход явно превысил лимит, разумно проверить личный кабинет и при расхождениях сообщить в ФНС.

Что важно запомнить

Налог на вклады — это фактически налог на высокий процентный доход, а не на накопления. Для большинства вкладчиков вопрос решается одной формулой: сложить проценты за 2025 год, вычесть 210 тысяч рублей и применить ставку. Но считать нужно именно фактически выплаченные проценты по всем банкам, а не размер вкладов и не обещанную доходность.