Налог на вклады уже на подходе: кого затронет и сколько россиянам придётся отдать

Уже совсем скоро миллионы россиян получат письма, которых многие ждали с тревогой. С 21 сентября Федеральная налоговая служба начинает рассылку уведомлений — речь идёт не только о привычных транспортных и земельных сборах, но и о налоге на проценты по вкладам за 2025 год. Оплатить всё нужно до 1 декабря. И тут важно не растеряться, ведь мошенники тоже активизировались.

Как узнаете о начислении

Уведомления теперь приходят в личный кабинет на портале «Госуслуги» всем зарегистрированным пользователям. Если по каким-то причинам электронный формат недоступен, письмо отправят заказным по почте. Никаких звонков и СМС от имени налоговой быть не должно — это первый признак обмана.

Сколько можно заработать без налога

Государство установило необлагаемый лимит. Формула проста: 1 миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку Центробанка, действовавшую в течение налогового периода. В 2025 году ставка достигала 21%, значит, порог составляет 210 тысяч рублей.

Если суммарный доход по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках не превысил эту отметку — налог платить не нужно. Превысили — облагается только разница. Сергей Красноусов, федеральный эксперт Ассоциации развития финансовой грамотности, подчёркивает: подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется. ФНС всё посчитает сама на основе данных, которые передают банки.

Что именно облагается

Налог берётся только с процентов, а не с тела вклада. Капитализированные проценты, которые прибавляются к сумме вклада, тоже попадают под обложение. Для рублёвых вкладов налог возникает, если ставка хотя бы временно превышала 1% годовых. Для валютных — облагаются все проценты без исключения, их пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты. Есть и приятное исключение: проценты по вкладам, полученным в наследство, налогом не облагаются.

Ставки и примеры

С 2025 года процентные доходы по вкладам отнесены к инвестиционным доходам. Если их общая сумма за год не превышает 2,4 миллиона рублей, ставка составит 13%. Всё, что выше, — 15%.

Красноусов приводит наглядный пример. Допустим, доход по вкладам за 2025 год составил 2,5 миллиона рублей. Вычитаем лимит в 210 тысяч, получаем облагаемую базу 2,29 миллиона. Это меньше 2,4 миллиона, значит, применяется ставка 13%. Налог составит 297,7 тысячи рублей.

Для сравнения: средний россиянин держит на вкладах 455 тысяч рублей, по данным Агентства по страхованию вкладов за второй квартал 2026 года. Большинству граждан налог не грозит.

Особый случай — длинные вклады

Для вкладов сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока действует особый порядок. Неиспользованный необлагаемый лимит из предыдущих лет можно перенести на год фактической выплаты процентов. Если в 2024 году вы получили меньше лимита, остаток добавляется к лимиту 2025 года. Это может снизить налог или вовсе обнулить его.

Мошенники не дремлют

Злоумышленники уже рассылают фейковые письма от имени банков о «новом налоге», запугивают списаниями и предлагают перейти по ссылке для «отмены» платежа. Поддельные уведомления от ФНС и «Госуслуг» приходят в мессенджерах и СМС. Запомните: налоговая не звонит и не пишет в мессенджеры. Все уведомления — только в личном кабинете или по почте.

Что если не заплатить

Пени начисляются за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Затем недоимку взыщут во внесудебном порядке. Так что лучше не тянуть до последнего.

Минфин ожидает в 2026 году поступления от налога на процентные доходы по вкладам в размере 567,6 миллиарда рублей. Валерия Попова, старший аналитик инвесткомпании «Риком-Траст», отмечает: эти показатели могут отклоняться от фактических, пишет Российская газета.