Налоговые льготы 2026: что положено пенсионерам и предпенсионерам и как не упустить выгоду

Пенсионеры и предпенсионеры в 2026 году могут существенно сократить свои налоговые платежи. 

Федеральное законодательство предоставляет им освобождение от налога на имущество (на один объект каждого вида), вычет по земельному налогу в размере 600 кв. м, а также право на имущественный вычет при покупке жилья для работающих пенсионеров. При этом с 2026 года большинство льгот предоставляется в беззаявительном порядке — подавать заявление в налоговую нужно только в отдельных случаях.

Кто имеет право на льготы

Право на федеральные налоговые преференции имеют:

• Пенсионеры — граждане, достигшие установленного законом возраста выхода на страховую пенсию по старости.

• Предпенсионеры — лица, которым до выхода на пенсию осталось пять лет или менее.

В 2026 году предпенсионерами считаются мужчины с 59 лет и женщины с 54 лет. Для этой категории граждан предусмотрен широкий спектр мер поддержки в сфере налогообложения.

Льгота по налогу на имущество: освобождение одного объекта каждого вида

Что это за льгота

Налоговый кодекс РФ позволяет пенсионерам и предпенсионерам полностью не платить налог на имущество в отношении одного объекта каждого вида. Это означает, что можно одновременно освободить от налога, например, квартиру, жилой дом и гараж, поскольку они относятся к разным видам имущества.

Какие объекты попадают под льготу

Освобождение от налога распространяется на:

• квартиру или комнату;

• жилой дом;

• гараж или машино-место;

• хозяйственную постройку площадью не более 50 кв. м на садовом, дачном или ИЖС-участке;

• помещение для творческой деятельности (мастерская, студия, ателье и т.п.).

Важно: если в собственности несколько объектов одного вида (например, две квартиры), льгота применяется только к одной из них. Пенсионер вправе самостоятельно выбрать, на какой именно объект будет действовать льгота.

Как оформить

Если пенсионер не подал заявление о выборе объекта до конца года, в котором он вышел на пенсию, налоговая служба сама применит льготу к объекту с наибольшей суммой налога. Однако эксперты рекомендуют подать уведомление в ФНС о выборе конкретного объекта, особенно если в собственности несколько объектов одного вида.

С 2026 года льготы по налогу на имущество для предпенсионеров также предоставляются в беззаявительном порядке.

Льгота по земельному налогу: вычет 6 соток

Как работает вычет

По земельному налогу пенсионерам и предпенсионерам положен федеральный вычет в размере 600 кв. м (6 соток) в отношении одного земельного участка.

• Если площадь участка не превышает 6 соток, налоговая база обнуляется полностью — налог платить не нужно.

• Если участок больше, налог начисляется только на площадь, превышающую 600 кв. м.

Если участков несколько

Когда у пенсионера несколько земельных участков, вычет применяется только к одному из них. Эксперты рекомендуют выбирать участок с более высокой кадастровой стоимостью и подавать уведомление в ФНС, чтобы получить максимальную выгоду.

Налог на доходы: что не облагается НДФЛ

Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, пенсионеры не платят налог со следующих доходов:

• пенсии и социальные доплаты к ним;

• подарки от организаций и ИП, а также выигрыши, если их стоимость за календарный год не превышает 4 000 рублей. Превышение этой суммы облагается НДФЛ по ставке 13%.

Имущественный вычет для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры при покупке жилья могут вернуть уплаченный НДФЛ через имущественный налоговый вычет.

Ключевые правила:

• Право на возврат возникает после регистрации права собственности (при покупке по ДДУ — после передачи квартиры по акту).

• Пенсионер может заявить вычет за год покупки и перенести остаток на три предыдущих года.

• При покупке жилья в 2026 году возврат можно оформить за 2026, 2025, 2024 и 2023 годы, но только при наличии уплаченного НДФЛ за эти периоды.

Важно: эта льгота доступна только работающим пенсионерам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Транспортный налог: зависит от региона

В отличие от налога на имущество и земельного налога, транспортный налог регулируется на региональном уровне. Льготы для пенсионеров устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Например, в Москве льготы чаще связаны с отдельными категориями граждан и автомобилями малой мощности, а в Подмосковье условия определяются областным законом о транспортном налоге.

Размер льготы зависит от:

• места регистрации транспорта;

• мощности двигателя;

• категории автомобиля;

• статуса владельца.

Сводная таблица налоговых льгот

Как оформить льготы: пошаговая инструкция

Шаг 1. Проверьте, применяется ли льгота автоматически

Большинство налоговых льгот для пенсионеров и предпенсионеров с 2026 года предоставляются в беззаявительном (проактивном) порядке. Налоговые органы получают данные о статусе гражданина от Социального фонда России и применяют льготы самостоятельно.

Шаг 2. При необходимости подайте уведомление

Если у вас несколько объектов одного вида (например, две квартиры) или несколько земельных участков, рекомендуется подать уведомление в ФНС о выборе конкретного объекта для применения льготы. Это позволит получить максимальную налоговую экономию.

Шаг 3. Для имущественного вычета — подайте декларацию

Работающие пенсионеры, желающие вернуть НДФЛ при покупке жилья, должны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту жительства с приложением подтверждающих документов.

Итог

В 2026 году пенсионеры и предпенсионеры в России имеют право на несколько значительных налоговых льгот на федеральном уровне:

• Освобождение от налога на имущество в отношении одного объекта каждого вида.

• Вычет по земельному налогу в размере 600 кв. м (6 соток).

• Освобождение от НДФЛ пенсий, социальных доплат, а также подарков и выигрышей до 4 000 рублей в год.

• Имущественный налоговый вычет при покупке жилья для работающих пенсионеров.

Транспортный налог — здесь льготы устанавливаются на региональном уровне, и их наличие зависит от места проживания пенсионера.

Важное нововведение 2026 года: большинство налоговых льгот предоставляются в беззаявительном порядке. Однако при наличии нескольких объектов одного вида стоит подать уведомление о выборе конкретного объекта, чтобы получить максимальную выгоду, пишет Юридический навигатор.