Налог на проценты по вкладам в 2026 году: сколько можно хранить на счете без потерь

В 2026 году россияне снова будут платить налог с части доходов по банковским депозитам.

При этом сама сумма на вкладе не облагается — ФНС интересуют только полученные проценты. Из-за этого многих вкладчиков волнует вопрос: сколько денег можно держать на счете, чтобы не платить налог. Разбираем правила, лимиты и примеры расчётов.

Как работает налог на вклады: главное правило

Налог взимается не с тела депозита, а с процентного дохода, который превышает установленный необлагаемый лимит. Этот лимит рассчитывается на основе максимальной ключевой ставки Банка России, действовавшей в течение года.

Формула необлагаемого лимита:

1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год

Если общий доход по всем вкладам и накопительным счетам за год оказывается ниже этого порога — налог платить не нужно. Если выше — налог начисляется только на сумму превышения.

Примеры расчёта: когда налог есть, а когда его нет

Допустим, максимальная ключевая ставка за 2026 год составила 16%. Тогда необлагаемый лимит равен:

1 000 000 × 16% = 160 000 рублей

Это значит, что вы можете получить до 160 000 рублей процентов за год и не платить налог.

Пример 1. Налога нет

Вклад 1,5 млн рублей под 10% годовых. Доход за год = 150 000 рублей. Это меньше 160 000. Налог = 0.

Пример 2. Налог есть

Вклад 2 млн рублей под 12% годовых. Доход = 240 000 рублей. Превышение = 240 000 − 160 000 = 80 000 рублей. Налог = 80 000 × 13% = 10 400 рублей.

Пример 3. Высокая ставка, небольшой вклад

Вклад 700 000 рублей под 20% годовых. Доход = 140 000 рублей. Это меньше 160 000. Налога нет.

Вывод: важен не размер вклада, а сумма полученных процентов. Можно держать несколько миллионов под низкий процент и не платить налог — и наоборот, даже 700 тысяч под высокую ставку могут остаться в пределах лимита.

Какие доходы учитываются при расчёте

В налоговую базу попадают проценты по:

• всем рублёвым вкладам и накопительным счетам;

• вкладам в иностранной валюте (пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на момент выплаты процентов);

• счетам эскроу (с некоторыми исключениями).

Не учитываются:

• проценты по счетам эскроу, открытым для покупки жилья;

• проценты по вкладам со ставкой не выше 1% годовых (при соблюдении условий);

• некоторые социальные и льготные банковские продукты.

Если у вас несколько вкладов в разных банках

Налоговая суммирует доход по всем счетам, которые открыты на ваше имя. Банки передают информацию в ФНС автоматически. Поэтому важно следить не за каждым вкладом отдельно, а за общей суммой процентов за год. Именно она определяет, нужно ли платить налог.

Как и когда платить

Самостоятельно рассчитывать налог и подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется. Банки передают все необходимые данные в налоговую, а ФНС присылает уведомление с уже рассчитанной суммой к уплате. Обычно это происходит в конце года или начале следующего. Срок уплаты — до 1 декабря года, следующего за отчётным.

Что делать, если налог начислен, а вы не согласны

Если вам кажется, что налог рассчитан неверно, вы можете:

• запросить у банка справку о полученных процентах за год;

• сверить данные с уведомлением из ФНС;

• при наличии ошибки обратиться в налоговую с заявлением и подтверждающими документами.

Советы вкладчикам: как минимизировать налог

1. Следите за ключевой ставкой. Именно она определяет необлагаемый лимит. Чем выше ставка ЦБ, тем выше порог, при котором можно не платить налог.

2. Сравнивайте процентный доход, а не только ставку. Иногда выгоднее разместить деньги под чуть меньший процент, но остаться в пределах лимита, чем гнаться за высокой ставкой и отдавать часть дохода государству.

3. Разбивайте вклады по срокам. Если один вклад заканчивается в середине года, а другой начинается позже, это может повлиять на общий годовой доход. Планируйте так, чтобы максимально использовать необлагаемый лимит.

4. Учитывайте все счета. Даже небольшие проценты по накопительным картам и счетам суммируются с доходами по основным вкладам.

5. Используйте льготные продукты. Некоторые банковские продукты (например, социальные счета) могут не облагаться налогом — уточняйте условия.

Итог: важен не размер вклада, а доходность

Налог на вклады в 2026 году — это налог на проценты, а не на сумму хранения. Размер лимита зависит от ключевой ставки, поэтому точный порог станет известен только в конце года. Но уже сейчас можно сказать: если ваш процентный доход за 2026 год превысит 1 млн × ключевую ставку, то с разницы придётся заплатить НДФЛ по ставке 13 или 15%. В противном случае налог будет нулевым. Следите за ставками, считайте доход и не забывайте проверять уведомления из ФНС, пишет konkurent.ru.