Информация о ваших банковских счетах — как открытых, так и закрытых — доступна Федеральной налоговой службе.
Увидеть её можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, в разделе «Счета». Казалось бы, налоговая знает о вас всё. Но на самом деле это не совсем так.
Банки обязаны передавать эти сведения. Закон чётко прописывает процедуру:
-
согласно ч. 1.1 ст. 86 Налогового кодекса РФ банк в течение 3 дней обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) физического лица, а также об электронных кошельках, открытых на его имя, и изменении их реквизитов.
Но есть важный нюанс, о котором многие не догадываются. Сама ФНС признаёт, что её база данных далеко не полная. Всё потому, что обязанность банков сообщать об открытии и закрытии счетов появилась в законодательстве только с 1 июля 2014 года. А значит, сведениями о счетах, которые были открыты до этой даты, налоговики часто просто не располагают.
Представьте себе: вы открыли вклад или текущий счёт в 2010 году, спокойно им пользуетесь, но в личном кабинете налогоплательщика этой информации нет. Формально она существует, но до ФНС не дошла. И таких случаев, по признанию самой службы, немало.
Более того, ФНС официально подтвердила ещё одну важную вещь. Налоговая не видит движение средств по банковским счетам граждан. Закон разрешает ей делать соответствующие запросы в банки только в одном случае — когда уже возбуждена официальная налоговая проверка. В обычном режиме ФНС смотрит на остатки, но не на то, как деньги заходили и выходили.
Правда, эта ситуация может измениться в ближайшем будущем. Правительство готовит новый законопроект, который расширяет полномочия ФНС в части контроля за счетами физических лиц. Если его примут, налоговая получит гораздо больше инструментов для мониторинга. Но пока живём по старым правилам.
Что это значит для обычного человека? Если у вас есть старый счёт, открытый до 2014 года, налоговая о нём может просто не знать. Это не нарушение с вашей стороны — так сложилось исторически. Но если вы планируете крупные сделки или переводы, имейте в виду: при проверке банк всё равно предоставит данные. Просто автоматического обмена информацией не произошло, пишут Юридические тонкости.