С 2026 года в России окончательно действуют обновлённые правила налогообложения доходов по банковским вкладам. Если раньше плательщиков было немного, то сейчас ситуация иная. Высокие ставки 2024–2025 годов привели к тому, что под налог подпадает всё больше вкладчиков.
В этом материале разбираем изменения вместе с Натальей Бычковой — финансовым советником с 30-летним опытом работы в банках и автором проектов по финансовой грамотности.
Что называют налогом на вклады простыми словами
Это НДФЛ, который взимается с процентного дохода по всем вкладам и счетам физлица. Обложение происходит, если сумма процентов за календарный год превышает определённый законом лимит.
Важно понять: налог существует в России с 2021 года. То есть это не нововведение. Просто правила постепенно ужесточаются.
Чем отличаются старые и новые правила
До 2021 года: налог платили единицы. Причина — он взимался только со «сверхдоходности» (часть процентов сверх ключевой ставки ЦБ + 5 процентных пунктов). Банки почти не давали таких условий.
С 2021 года: налог стали платить со всей суммы процентов, которая превышает установленный лимит. Тогда лимит считали по формуле: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год.
Пример для 2025 года (налог за 2024 год): 1 млн × 21% = 210 000 рублей необлагаемого дохода.
Что изменилось в 2025 году (а применяем мы это сейчас, в 2026‑м):
Появилась прогрессивная шкала НДФЛ для процентных доходов:
| Ставка | Условие |
|---|---|
| 13% | Общая сумма облагаемого дохода за 2025 год не превышает 2,4 млн рублей |
| 15% | Общая сумма облагаемого дохода превышает 2,4 млн рублей (или вкладчик не является налоговым резидентом РФ) |
Наталья Бычкова специально обратила внимание на один нюанс. В облагаемый доход входят только проценты по вкладам и другие инвестиционные доходы (продажа ценных бумаг, имущества, долей в компаниях). Зарплата и дивиденды в этот порог не включаются.
Какие именно вклады облагаются налогом
Объект налогообложения — не сумма вклада, а полученные проценты.
Распространённое заблуждение: вкладчики думали, что если разбить деньги между разными банками, налоговая этого не увидит. Теперь это не работает.
ФНС видит все ваши счета во всех банках и суммирует процентный доход по каждому человеку.
Как законно уменьшить налог: рабочий способ
Единственный легальный метод — открывать вклады на супруга.
Вот как это объясняет Наталья Бычкова:
НДФЛ считается по каждому физическому лицу отдельно, а не по семье как одному счёту. У каждого налогоплательщика свой необлагаемый минимум — 210 000 рублей за 2025 год.
Что это даёт на практике:
-
Муж и жена получают вычет по 210 000 рублей каждый.
-
Вместо 210 тысяч на семью — 420 тысяч.
-
Для семей с крупными накоплениями это прямая экономия.
Какой лимит не облагается налогом в 2026 году
Необлагаемая сумма пересчитывается каждый год под актуальную ключевую ставку ЦБ.
В расчёте участвует максимальное значение ключевой ставки за 2025 год — 21%.
Формула: 1 млн рублей × 21% = 210 000 рублей.
Правило простое:
-
Процентный доход за 2025 год ≤ 210 000 рублей — налог платить не нужно.
-
Процентный доход > 210 000 рублей — платите только с суммы превышения.
Пример расчёта
Цитата эксперта:
*«Предположим, за 2025 год вы получили 225 000 рублей процентов. Необлагаемый лимит — 210 000 рублей. Превышение — 15 000 рублей. При ставке 13% налог составит: 15 000 × 13% = 1 950 рублей»*
Обратите внимание: даже при небольшом переборе вы платите только за «лишнюю» часть, а не со всего дохода.
Когда и как платить налог
Налог на проценты по вкладам рассчитывается по итогам 2025 года. Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года.
Способы получить уведомление:
-
Личный кабинет на сайте ФНС
-
Приложение «Налоги ФЛ»
-
Портал «Госуслуги»
-
По почте или в МФЦ
Самостоятельно отчитываться по вкладам в российских банках не нужно — налоговая уже располагает этими данными.
Особый случай: вклады в иностранных банках
О них придётся сообщить самостоятельно:
-
Подать декларацию 3-НДФЛ.
-
Если страна не входит в список автообмена информацией или обороты по счёту превышают 600 000 рублей в год — дополнительно подать отчёт о движении средств до 1 июня 2026 года.
Даже небольшие валютные вклады лучше включить в общий налоговый план, — предупреждают эксперты.
Три шага, которые стоит сделать прямо сейчас
Чтобы не оказаться врасплох, финансовые советники рекомендуют:
-
Проверить свой процентный доход за 2025 год. Возможно, вы даже не приближаетесь к лимиту в 210 000 рублей.
-
Оценить общий инвестиционный доход (вклады + ценные бумаги + другое), чтобы понять — попадаете под 13% или 15%.
-
Заранее отложить сумму налога. Так к декабрю эти деньги не станут неожиданностью.
Дробить вклады между разными банками бесполезно. А вот проверить счета и подготовиться заранее — очень полезно, пишет Городской репортер.