Кто из обычных граждан может попасть под алгоритмы ФНС: пояснения юристов

Власти продолжают работу над механизмом, который должен помочь выявить тех, кто ведёт предпринимательскую деятельность, но не платит с неё налоги.

Речь идёт о небольших заработках: репетиторство, няни, парикмахерские услуги на дому, мелкий ремонт, перепродажа товаров через интернет.

ФНС и Банк России сейчас обсуждают конкретные критерии, по которым обычные банковские переводы с карты на карту могут быть признаны платежами за товары или услуги.

Что уже известно о законопроекте

В конце марта правительство внесло в Госдуму законопроект. Документ обязывает банки в автоматическом режиме передавать в налоговую службу данные о клиентах, у которых обнаружены «риски ведения предпринимательской деятельности». Ключевой признак — получение систематического дохода.

Однако сами критерии, по которым банки будут определять этих граждан, пока дорабатываются.

Какие суммы могут привлечь внимание

В начале апреля Минфин назвал ориентир: если на карту гражданина за год поступило более 2,4 миллиона рублей, это может стать поводом для проверки. Интересно, что такая же сумма служит порогом для самозанятых. Если они зарабатывают больше, то теряют право на льготные ставки 4% и 6%.

Но более поздние данные от источников РБК говорят о другом: даже при меньших суммах налоговая может проявить интерес.

Вот прямая цитата из публикации:

«Сто раз по сто рублей — это тоже подозрительно и это будет считаться коммерческими платежами»

Три обсуждаемых критерия

Сейчас на рассмотрении находятся как минимум три признака, которые могут указывать на предпринимательскую деятельность.

Критерий	Как это работает
Частота переводов	Даже мелкие поступления, но регулярные (например, каждую неделю или каждый день) могут быть признаком заработка.
География	Если деньги приходят из разных регионов России, это может говорить об онлайн-торговле.
Время суток	Переводы в рабочие часы (с 9 до 18) будут считаться более подозрительными, чем ночные.

Важное уточнение: ни один из этих критериев пока официально не утверждён. Идёт обсуждение.

Кого не затронет

Не будут считаться подозрительными следующие операции:

• Переводы самому себе между своими счетами (даже в разных банках).

• Переводы между членами семьи. Причём семью предлагают понимать широко — включая сожителей без официального брака.

Правда, остаётся открытым вопрос: откуда налоговая узнает, с кем человек живёт, если отношения не зарегистрированы. В современных условиях, теоретически, такую информацию можно получить.

Что происходит с наличными деньгами

Финансовый директор Сбера Тарас Скворцов на конференц-звонке сообщил: банк видит, что россияне стали чаще использовать наличные. Пока изменения не радикальные, но тенденция заметна. Раньше доля безналичных платежей постоянно росла, а в последние месяцы начала снижаться. Скворцов связывает это с ростом налогов.

Эти данные совпадают с информацией Центробанка: в марте объём наличных денег в обращении вырос на 300 миллиардов рублей. В ЦБ предположили, что это может быть связано с отключениями мобильного интернета — люди и бизнес переходят на наличку, чтобы гарантированно провести платёж.

Кто рискует попасть под алгоритмы случайно

Юристы, опрошенные Forbes, предупреждают: под подозрение могут попасть и обычные люди, не ведущие бизнес. Например:

• Староста подъезда, который собирает деньги на ремонт или новый шлагбаум.

• Казначей родительского комитета, который скидывается на подарки учителям или шторы в класс.

Рекомендация юристов: храните чеки, квитанции и переписки. Если налоговая вызовет для пояснений, эти документы помогут доказать, что переводы не были доходом от бизнеса.

Вот только остаётся сложность с формулировками. Если человеку придёт 20 переводов с пометкой «шторы», как отличить сбор родителей на школьные нужды от предпринимательской деятельности по пошиву занавесок? Автоматика этого пока не различает, пишет НТВ.