Заплатить налоги до 1 декабря: семь способов — от Госуслуг до квитанции, без паники и очередей

Транспортный, земельный налог, налог на имущество физлиц и НДФЛ, который не удержал налоговый агент, за 2025 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Со 2 декабря на неоплаченную сумму начнут начисляться пени.

В 2026 году изменился и порядок доставки уведомлений: с 1 августа налоговая по умолчанию направляет их в личный кабинет на «Госуслугах», а с 1 сентября действуют новые правила для тех, кто платит налоги за других людей и компании.

Главное: один платёж вместо трёх

С 2023 года налоги платят единым налоговым платежом (ЕНП) — одной суммой без разбивки по видам налогов. Платёж поступает на единый налоговый счёт (ЕНС) в Казначействе, где учитываются все платежи и долги. Налоговая сама распределяет деньги по начислениям. Поэтому необязательно платить за машину, квартиру и участок отдельно: достаточно одного пополнения ЕНС на общую сумму из уведомления.

Для оплаты понадобится одно из трёх: ИНН, УИН (уникальный идентификатор начисления, 20–25 цифр из уведомления, его также называют «индекс документа») или QR-код из уведомления.

Сервисы ФНС бесплатные. Комиссию за перевод при оплате картой или через Систему быстрых платежей (СБП) устанавливает банк — её лучше уточнить заранее. Например, Сбербанк на своём сайте указывает, что за оплату налогов онлайн комиссия не взимается.

Как оплатить на сайте ФНС по ИНН без авторизации

Если личного кабинета нет, заплатить можно через сервис «Уплата налогов и пошлин». В нём три раздела: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц. Физлицам доступны четыре операции:

Порядок действий для пополнения ЕНС:

1. Откройте сервис и выберите «Физическим лицам», затем «Пополнить ЕНС».

2. Дайте согласие на обработку персональных данных.

3. Введите Ф. И. О., ИНН и сумму.

4. Выберите способ оплаты: банковская карта, СБП или квитанция для оплаты наличными.

5. Подтвердите платёж в банке.

Сервис не показывает начисления по ИНН, поэтому сумму нужно взять из уведомления. Если уведомление под рукой, проще выбрать «Уплату по УИН»: после ввода индекса документа система сама заполнит ИНН, КБК, сумму, код инспекции и муниципальное образование. Если УИН неизвестен, его можно запросить через сервис «Обратиться в ФНС России», выбрав ситуацию «Узнать индекс документа для оплаты имущественных налогов».

Как заплатить налог за другого человека

В разделе «Пополнить ЕНС» есть отметка «Хочу уплатить за иное лицо»: нужно указать Ф. И. О. и ИНН того, за кого вы платите. Платить за родственников и знакомых разрешает Налоговый кодекс. Так, например, родители платят налоги за несовершеннолетних детей-собственников: если этого не делать, налоговая может обратиться в суд.

Обратите внимание. С 1 сентября 2026 года по Федеральному закону от 28.11.2025 № 425-ФЗ деньги, перечисленные на ЕНС человека, у которого нет налоговой обязанности на дату перевода или позже, возвращаются на счёт отправителя. Если на ЕНС образовалась переплата из платежей третьих лиц, её тоже вернут на счета, с которых пришли деньги, а не владельцу ЕНС.

Как сформировать квитанцию на оплату

Квитанция нужна тем, кто платит наличными в кассе банка. Сформировать её можно в том же сервисе ФНС без авторизации:

1. Выберите раздел «Физическим лицам» или «Индивидуальным предпринимателям».

2. Нажмите «Пополнить ЕНС» или «Уплата по УИН», если знаете индекс документа.

3. Введите ИНН и сумму. Получателя, КБК и код ОКТМО сервис подставит сам.

4. В качестве способа оплаты выберите квитанцию (наличный расчёт) и скачайте документ в PDF.

В банке передайте распечатанную квитанцию или бумажное уведомление кассиру: он считает штрихкод и выдаст чек. Сумму указывайте до копейки, а ИНН в платёжке должен принадлежать тому, за кого платят: из-за таких ошибок платёж может не дойти до нужного начисления.

Если заполняете платёжку вручную, например в банковском приложении по реквизитам, используйте реквизиты ЕНП:

Что делать, если уведомление не пришло

Уведомление направляют не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. Его не будет, если общая сумма налогов меньше 300 рублей: тогда её включат в одно из следующих уведомлений. Бумажную копию можно получить в инспекции или МФЦ — не позднее пяти дней после обращения.

Заплатить можно и без уведомления: пополнить ЕНС заранее на ориентировочную сумму, а налоговая спишет деньги в срок уплаты. Если же у вас есть имущество, а налог по нему ни разу не начисляли, сообщите о нём в ФНС до 31 декабря 2026 года по форме КНД 1153006. За несообщение грозит штраф 20% от неуплаченного налога по объекту.

Как платить через «Госуслуги» и личный кабинет

«Госуслуги»

С 1 августа 2026 года уведомления по умолчанию приходят в личный кабинет на «Госуслугах» всем, у кого есть учётная запись. Исключение — те, кто отказался от получения документов через портал. Оплатить начисление можно так:

1. Откройте раздел «Платежи» и в блоке «К оплате» найдите налог.

2. Нажмите «Оплатить». Если начисления нет в списке, выберите «Оплатить по квитанции» и введите УИН из уведомления.

3. Оплатите картой или через СБП.

4. При необходимости скачайте квитанцию в PDF.

Владельцам бумажного уведомления удобно платить с телефона: в мобильном приложении «Госуслуг» нажмите «Госкан» в правом верхнем углу главного экрана и отсканируйте QR-код.

Личный кабинет ФНС и приложение «Налоги ФЛ»

В личный кабинет ФНС можно войти по ИНН и паролю, через «Госуслуги» или по электронной подписи. На главной странице в блоке «Единый налоговый счёт» нажмите «Пополнить ЕНС» или «Оплатить», если на счёте долг. Затем введите сумму и выберите карту, СБП или квитанцию.

Мобильное приложение «Налоги ФЛ» работает так же. Его можно скачать в RuStore, NashStore, AppGallery, Google Play или App Store, а войти — по ИНН и паролю, биометрии или через «Госуслуги».

Платить налог можно частями: ЕНС пополняют в любой день и на любую сумму. Главное, чтобы к 1 декабря на счёте набралась вся сумма из уведомления, иначе на остаток начислят пени.

Как проверить, что налог оплачен

Статус платежа виден в личном кабинете ФНС: деньги отражаются в блоке «Единый налоговый счёт», а начисление после зачёта пропадает из списка задолженностей. На «Госуслугах» оплаченный налог исчезает из блока «К оплате». По данным ФНС, обработка платежа может занять до 10 рабочих дней, поэтому не откладывайте оплату на последний день. Пока начисление не исчезло, сохраняйте чек или квитанцию из банка: они подтвердят, что вы заплатили вовремя.

Обратите внимание. С 2026 года переплата на ЕНС больше не уменьшает сумму в уведомлении, но её засчитают при уплате.

Как платить через «СберБанк Онлайн»

Сбербанк предлагает два варианта: по УИН, если вы платите в срок, и по ИНН, если не успели заплатить вовремя и нужно найти долг.

В мобильном приложении по QR-коду:

1. Откройте раздел «Платежи» и выберите «Оплата по QR или штрихкоду».

2. Наведите камеру на QR-код из уведомления.

3. Проверьте автоматически заполненные реквизиты и подтвердите оплату.

На сайте «СберБанк Онлайн»:

1. На странице «Переводы и платежи» выберите «Федеральная налоговая служба».

2. Нажмите «Поиск и оплата налогов ФНС».

3. Выберите «Оплата налогов по индексу документа» и введите УИН. Если нужно найти задолженность, используйте поиск по ИНН.

Оплатить налог по QR-коду можно и в банкомате Сбербанка: вставьте карту, выберите «Оплата услуг сканированием штрихкода» и отсканируйте код.

Перед подтверждением сверьте сумму с уведомлением и проверьте, что в платеже указан ваш ИНН. При поиске по ИНН банки обычно показывают сумму вместе с пенями на текущую дату. В приложениях других банков порядок похож: налоги обычно находятся в разделе «Платежи» → «Государство» или «Налоги». Некоторые банки даже начисляют кэшбэк — условия уточняйте у банка.

Как оплатить отдельные налоги физических лиц

Транспортный, земельный налог и налог на имущество физлиц приходят в одном уведомлении, и платить их можно одним платежом. Срок у всех трёх одинаковый.

Как оплатить налог на машину без квитанции

Квитанция для оплаты транспортного налога не нужна. Если уведомление потерялось, есть три варианта:

• посмотреть сумму в личном кабинете ФНС или на «Госуслугах» и оплатить там же;

• пополнить ЕНС через сервис ФНС по ИНН на сумму начисления;

• найти начисление по ИНН в приложении банка.

Налог на имущество через «Госуслуги» оплачивается так же, как любое другое начисление: в разделе «Платежи» или по УИН.

Если сумма кажется завышенной

Налог на имущество и земельный налог не может вырасти больше чем на 10% по сравнению с прошлым годом, если не изменились характеристики объекта. Исключения касаются, например, торгово-офисной недвижимости из региональных перечней. Кирилл Данилов, адвокат и преподаватель Финансового университета при Правительстве РФ, поясняет в комментарии «Российской газете», что даже при резком росте кадастровой стоимости «налог к уплате не может взлететь одномоментно».

Если в уведомлении ошибка, подайте обращение через личный кабинет, сервис «Обратиться в ФНС России», лично, через МФЦ или почтой. Ответить налоговая должна в течение 30 дней. Отдельно стоит проверить строку с НДФЛ по процентам по вкладам.

Как оплатить налоговую задолженность

Проверить долг можно в личном кабинете ФНС (отрицательное сальдо ЕНС), на «Госуслугах» или в приложении банка по ИНН. Погашают его так же, как обычный налог: пополняя ЕНС любым из описанных способов. Деньги на ЕНС налоговая распределяет в установленном порядке: сначала недоимка, начиная с самой ранней, затем текущие налоги, пени, проценты, в последнюю очередь — штрафы.

Сколько стоит просрочка

Пени начисляют за каждый календарный день просрочки:

На 6 ноября 2026 года ключевая ставка составляет 14% годовых, следующее заседание Банка России запланировано на 18 декабря. Если физлицо задержит налог в 10 000 рублей на 30 дней, пени составят 140 рублей (10 000 × 14% / 300 × 30).

С 1 ноября 2025 года налоговая взыскивает бесспорные долги с физлиц без суда. Сначала приходит требование об уплате, затем решение о взыскании в личный кабинет ФНС или на «Госуслуги». Решение направляют в личный кабинет ФНС, на «Госуслуги» и заказным письмом, после чего деньги могут списать со счетов, электронных кошельков и цифровых рублей. На возражения даётся 30 дней: если в этот срок подать заявление о перерасчёте, долг будут взыскивать через суд.

Реквизиты для оплаты штрафа по решению налоговой

С 2023 года штрафы за налоговые правонарушения по главе 16 НК РФ платят через ЕНС, отдельный КБК для каждого штрафа не нужен. Если денег на счёте не хватает, его пополняют по реквизитам ЕНП (таблица выше) с КБК 18201061201010000510, а в полях 105–109 платёжного поручения ставят «0». После этого налоговая спишет штраф сама.

Административные штрафы по КоАП РФ, например штраф директора за непредставление сведений, в ЕНП не входят. Их платят по реквизитам и КБК из постановления — в сервисе ФНС для этого есть раздел «Уплата по реквизитам».

Как заплатить налоги юрлицу и ИП через ЕНС

Компании и предприниматели перечисляют ЕНП не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день.

ИП могут пополнить ЕНС с расчётного счёта или со своей личной карты: в сервисе ФНС для этого есть отдельный раздел «Индивидуальным предпринимателям», а также личный кабинет ИП. ООО платят с расчётного счёта платёжным поручением по реквизитам ЕНП, в поле КБК указывают 18201061201010000510.

Как заплатить налог за ООО, если расчётный счёт закрыт

Закрытый расчётный счёт не освобождает компанию от налогов. Заплатить за неё может третье лицо, например директор или учредитель, на основании заявления. Это можно сделать через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» или платёжным поручением со своего счёта по реквизитам ЕНП. В платёжке указывают ИНН и КПП компании, за которую платят, статус плательщика «01», а в назначении платежа — ИНН плательщика, название организации и пометку «ЕНП».

Обратите внимание. С 1 сентября 2026 года, если у компании нет налоговой обязанности на дату перевода или позже, деньги вернутся отправителю. По разъяснению ФНС, актуальной обязанностью считается долг или налог по поданной декларации или уведомлению, даже если срок уплаты ещё не наступил. Вернуть деньги, внесённые за другого, плательщик сможет только на тот счёт, с которого их перечислял.

Как оплатить госпошлину через банк

Большинство госпошлин в ЕНП не входят: например, пошлины за нотариальные действия, выдачу паспорта или регистрацию автомобиля в ГИБДД. Через ЕНС платят только судебную госпошлину, по которой суд выдал исполнительный лист.

Чтобы оплатить госпошлину, сформируйте платёжный документ в разделе «Уплата госпошлины» сервиса ФНС, а затем оплатите его онлайн или в банке по реквизитам. После оплаты сохраните квитанцию или платёжное поручение с отметкой банка. Если платёж отражён в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), дополнительно подтверждать оплату не нужно, пишут banki.ru.

Главное о налогах

• Имущественные налоги и неудержанный НДФЛ за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026 года. Со 2 декабря начнут начисляться пени: 1/300 ключевой ставки за день для физлиц.

• Все налоги платят единым налоговым платежом на ЕНС, поэтому одного перевода на общую сумму достаточно.

• Без личного кабинета налог можно оплатить в сервисе ФНС «Уплата налогов и пошлин» по ИНН или УИН. Там же формируют квитанцию для оплаты наличными.

• С 1 августа 2026 года уведомления по умолчанию приходят на «Госуслуги», где их можно сразу оплатить в разделе «Платежи».

• В Сбербанке и других банках налоги оплачивают по УИН, QR-коду или по ИНН. Последний способ удобен, чтобы найти долг.

• Налоговую задолженность гасят пополнением ЕНС. Бесспорные долги физлиц налоговая с ноября 2025 года взыскивает без суда.

• ИП платят налоги с расчётного счёта или личной карты, ООО — с расчётного счёта. Если счёт закрыт, заплатить за компанию может директор, но с 1 сентября 2026 года — только при наличии у неё налоговой обязанности.