Налог на вклады удержат прямо из процентов: что изменится для вкладчиков с 2027 года

Госдума на заседании 29 октября планирует рассмотреть в первом чтении проект федерального бюджета на 2027–2029 годы и сопровождающие его законопроекты, в том числе поправки в Налоговый кодекс. В частности, будут рассмотрены предложения Минфина об изменении порядка уплаты налога на вклады.

Банки станут налоговыми агентами

Согласно предложению ведомства, банки станут налоговыми агентами и будут удерживать НДФЛ при выплате процентов по вкладам. Банк будет считать доход с начала года по своим выплатам и удерживать налог только после того, как сумма процентов превысит необлагаемый лимит. Новые правила могут заработать с 1 января 2027 года.

Сейчас налог считает ФНС по итогам года, а платят его до 1 декабря следующего года. Для бюджета выгода очевидна, считает руководитель направления экспертной аналитики Банки.ру Инна Солдатенкова: по новым правилам деньги в бюджет будут поступать раньше и меньше зависеть от того, вовремя ли платят вкладчики.

В чём потеря для вкладчика

Для вкладчика главной потерей, по мнению Солдатенковой, станет отсрочка платежа. Сейчас деньги на налог можно держать на вкладе до момента уплаты, а на вкладах с капитализацией удержанный налог ещё и уменьшит сумму, на которую начисляются проценты. В пересчёте на доходность это десятые доли процентного пункта, но для крупных вкладов в рублях потеря может быть более заметна.

Необлагаемый лимит вырастет

Ещё одно нововведение — необлагаемый лимит для процентов, полученных в 2027 году, будут считать по максимальной ключевой ставке прошлого года. В 2026 году она составляла 16%, таким образом лимит составит 160 тысяч рублей. Если ставка в 2027 году останется на нынешних 14% или снизится, по действующим правилам лимит составил бы не больше 140 тысяч рублей, так что при снижении ставок новый порядок выгоднее вкладчикам, говорит Солдатенкова.

Кого это коснётся

Тем, у кого вклады в одном банке, платить самостоятельно, как правило, не придётся. Тем, у кого вклады в нескольких банках, могут прийти уведомления на доплату: каждый банк видит только свои выплаты, а итоговый налог считает ФНС. В целом налог касается в основном тех, у кого на вкладах больше 1 млн рублей, подчёркивает Солдатенкова, пишут banki.ru.

Что ещё может измениться

«Если параллельно примут ещё одно предложение Минфина, проценты по вкладам будут складываться с зарплатой и другими доходами и облагаться по общей прогрессивной шкале 13–22%. Тогда для вкладчиков с совокупным доходом выше 2,4 млн рублей в год налог на проценты вырастет: например, при зарплате 3 млн рублей проценты сверх лимита будут облагаться по ставке 15%, а не 13%, как сейчас», — указывает эксперт.