Какие налоги пенсионеры могут не платить: полный список льгот и что делать, если их не применяют

Пенсионеры и предпенсионеры в России частично или полностью освобождены от некоторых налогов. Срок уплаты в этом году установлен до 1 декабря. Если пенсионер не освобожден полностью от уплаты налогов, то не позднее 10 октября ему придет налоговое уведомление. От каких налогов могут быть освобождены пенсионеры — разбираемся.

Какие налоги не платят пенсионеры

Кандидат юридических наук, руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Брызгалин объяснил, что пенсионеры и предпенсионеры в России полностью или частично освобождены от уплаты следующих налогов:

• налог на имущество в отношении определенных видов недвижимости;

• земельный налог (если площадь участка не более шести соток, в иных случаях налог начисляется на сумму превышения);

• транспортный налог (льгота устанавливается местными властями на уровне региона);

• НДФЛ (им не облагаются пенсионные выплаты и пособия, но на вклады и другие доходы он распространяется).

Налог на имущество

Пенсионеры не платят налог на имущество каждого типа: жилые дома, квартиры или комнаты, гаражи, машино-места, хозяйственные постройки (до 50 квадратных метров), мастерские, ателье, творческие студии. Важно, чтобы недвижимость не использовалась в коммерческих целях.

А если у пенсионера в собственности находится несколько объектов каждого типа, то к последующим видам имущества можно применять вычет: налоговая база снизится на кадастровую стоимость этих долей.

Транспортный налог

Это ежегодный обязательный платеж для владельцев зарегистрированных транспортных средств. Льготы устанавливают региональные власти. В некоторых регионах пенсионеры могут быть полностью освобождены от уплаты или получить скидку.

В Москве статус пенсионера не является основанием для освобождения от транспортного налога: категории граждан, имеющие на это право, перечислены в статье 4 Закона города Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге».

Земельный налог

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от него, если в их собственности находится земельный участок площадью шесть соток и меньше либо он расположен на территории с режимом ЧП, ЧС или КТО и в отношении жителей принято решение об эвакуации. Это касается всех видов земельных участков на территории России. Региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы.

Налог с продажи квартиры

В случае продажи квартиры пенсионеры и предпенсионеры платят налог. Он рассчитывается по ставке 13%, если доход не превышает 2,4 миллиона рублей, и по ставке 15% — если доход свыше 2,4 миллиона.

Если пенсионер купил новую квартиру после продажи старой, налог начисляют на разницу между продажей и покупкой. В некоторых случаях пенсионеры могут не платить налог:

• срок владения недвижимостью больше трех лет (если жилье унаследовано) или больше пяти лет;

• недвижимость стоит менее миллиона рублей либо был применен вычет на эту сумму;

• продажа была по цене покупки или дешевле.

Налог на вклады

Пенсионеры платят его, если процентный доход за календарный год превышает не облагаемую налогом базу. Если инвестиционные доходы составили не более 2,4 миллиона рублей за год, НДФЛ уплачивается по ставке 13%. Если доход превысил 2,4 миллиона — ставка 15%. Процентные доходы по всем счетам и вкладам суммируются.

Необлагаемый доход рассчитывается по формуле: максимальную ключевую ставку Центробанка за год умножают на один миллион рублей. В 2025 году максимальная ключевая ставка составляла 21%, поэтому необлагаемый процентный доход равнялся 210 тысячам рублей. Из общей суммы процентных доходов вычитается необлагаемый лимит. Если доход превышает этот лимит, НДФЛ начисляется только на сумму превышения.

Военные пенсионеры

Военные пенсионеры, которые ушли со службы в силовых ведомствах по выслуге лет, освобождены от отдельных налогов и страховых взносов в общем случае, если иное не установлено региональным законодательством. Если у них нет статуса ветерана боевых действий, то они уплачивают транспортный налог на общих основаниях и могут рассчитывать только на региональные льготы.

Что делать, если льгота есть, но налоги продолжают начислять

Брызгалин подчеркнул: освобождение от некоторых налогов не означает, что пенсионеры вовсе не платят их. Нужно разбираться в каждом конкретном случае, по каждому объекту налогообложения.

«По общему правилу освобождение пенсионера от налогов проводится автоматически. Раньше это делали по заявлению, но сейчас по закону наступление пенсионного возраста является юридическим фактором, который включает льготу в действие», — указал эксперт.

С учетом автоматизации налоговые органы сами должны замечать наступление пенсионного возраста и применять льготу. Однако во избежание недоразумений (например, сбоя при передаче информации) пенсионеру лучше не ждать, а самому отреагировать на возможность оформления льготы.

«Кроме того, по некоторым региональным льготам есть требования относительно того, что пенсионер должен сам подать заявление. В разных субъектах РФ есть свои правила», — отметил эксперт.

Если пенсионер обнаружил, что ему все же насчитывают налоги, от которых он должен быть освобожден, необходимо обратиться в ФНС через личный кабинет или в письменном формате.

«Нужно написать заявление и приложить документы, которые дают право на льготу. Налоговый орган должен отреагировать. А пенсионеру необходимо следить за уведомлениями: если он видит неточность, нужно отреагировать на нее в течение 30 дней», — обратил внимание Брызгалин.

Если не отреагировать своевременно, после 1 декабря налоговая служба спишет налоги, а пенсионеру придется обращаться в суд и доказывать, что он имел право на льготу, а налог взыскали необоснованно.

Пенсионеры освобождены от ряда налогов, но льготы действуют не всегда автоматически и не во всех регионах одинаково. Лучше заранее проверить свои уведомления, при необходимости подать заявление и не оставлять неточности без внимания. Тогда 1 декабря не принесет неприятных сюрпризов, пишет Вечерняя Москва.