Какие налоги не платят пенсионеры в 2026 году: опубликован список налоговых льгот

Налоги на имущество уплачивают не все категории налогоплательщиков. К льготникам относятся пенсионеры, получающие пенсию от государства, а также предпенсионеры — мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет.

Пенсионеры и предпенсионеры полностью или частично освобождаются от уплаты:

• налога на имущество — в отношении определённых видов недвижимости;

• земельного налога — если площадь участка не более шести соток, в противном случае налог начисляют на сумму превышения;

• транспортного налога — льготы устанавливают местные власти: освобождают полностью или на отдельные виды техники;

• НДФЛ — не облагаются только пенсионные выплаты и пособия, на вклады и другие доходы налог уплачивается по прогрессивной шкале.

Если пенсионер не подпадает под полное освобождение, ему придёт налоговое уведомление не позднее 10 октября — в личный кабинет налогоплательщика, на «Госуслуги» или по почте заказным письмом. Срок уплаты налогов за 2025 год — до 1 декабря 2026 года.

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Транспортный налог — ежегодный обязательный платёж для владельцев зарегистрированных транспортных средств.

Льготы устанавливают региональные власти. Если в собственности несколько транспортных средств, подпадающих под льготу, освобождение действует по выбору налогоплательщика. Для получения льготы нужно подать заявление и приложить подтверждающие документы.

Подробнее о действующих льготах можно узнать на сайте ФНС России.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Согласно статье 407 Налогового кодекса, пенсионеры не платят налог на имущество на объект каждого типа:

• жилой дом;

• квартира или комната;

• гараж или машино-место;

• хозпостройка площадью до 50 кв. м;

• мастерская, ателье или творческая студия.

Важное условие: недвижимость не должна использоваться в коммерческих целях. Если в собственности несколько объектов каждого типа, ко второму и последующим применяется вычет: по 20 кв. м от каждой квартиры, по 10 кв. м от каждой комнаты и по 50 кв. м от каждого дома (статья 403 НК).

Если у пенсионера несколько объектов одного типа, он может выбрать, на какой использовать льготу, уведомив налоговый орган через личный кабинет на сайте ФНС или в МФЦ.

Освобождены от налогообложения объекты недвижимости, расположенные на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО, если в отношении жителей принято решение об эвакуации.

Платят ли пенсионеры земельный налог

Земельный налог — местный налог для владельцев земельных участков.

Пенсионеры и предпенсионеры не платят земельный налог, если в их собственности участок площадью шесть соток и меньше. Это касается всех видов участков: садовых, дачных, ИЖС, расположенных на территории России. Местные власти могут устанавливать дополнительные льготы.

Также освобождены от налогообложения земельные участки на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО при решении об эвакуации жителей.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры

Да, пенсионеры и предпенсионеры платят НДФЛ с продажи недвижимости по ставке 13%, если доход до 2,4 млн рублей, и 15% — если свыше. Если гражданин продал недвижимость и купил новый объект, налог начисляют на разницу между продажей и покупкой.

Когда налог не платится:

• срок владения больше пяти или трёх лет (если жильё унаследовано);

• недвижимость стоимостью менее 1 млн рублей или применён вычет на эту сумму;

• продажа по цене покупки или дешевле.

Этот налог пенсионеры платят наравне с другими категориями.

Платят ли пенсионеры налог на вклады

Пенсионеры платят налог на вклады, если процентный доход за год превышает необлагаемую базу. Правило действует для всех категорий налогоплательщиков. С 2025 года ставка 13% при инвестиционном доходе до 2,4 млн рублей и 15% — на сумму превышения.

Необлагаемый доход рассчитывается по формуле: максимальная ключевая ставка ЦБ за год × 1 млн рублей. В 2025 году максимальная ставка на начало месяца составляла 21%, поэтому необлагаемый процентный доход был равен 210 тыс. рублей.

Если вклад длинный — более 15 месяцев, к нему можно применить неизрасходованный необлагаемый лимит предыдущих налоговых периодов.

Какие налоги не платят военные пенсионеры

Военные пенсионеры — граждане, ушедшие со службы в силовых ведомствах по выслуге лет: МВД, Росгвардия, ФСБ, противопожарная служба, уголовно-исполнительная система.

По словам ведущего научного сотрудника Института финансовых исследований Финансового университета Марианны Беловой, военные пенсионеры освобождены от отдельных налогов и взносов, если иное не установлено региональным законодательством:

• военная пенсия и большинство социальных выплат не облагаются НДФЛ;

• военные пенсионеры-ИП освобождены от взносов на ОПС «за себя» и дополнительных взносов 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей за год. Они платят только часть фиксированных взносов на ОМС;

• освобождение от налога на имущество в отношении одного объекта каждого вида, не используемого в предпринимательской деятельности;

• освобождение от госпошлины при подаче имущественных исков к федеральным органам пенсионного обеспечения на сумму до 1 млн рублей.

По транспортному налогу с 2022 года действует федеральная льгота — ветераны боевых действий освобождены от налога в отношении одного транспортного средства по выбору. Льгота предоставляется в беззаявительном порядке на основании сведений от Социального фонда.

Военные пенсионеры без статуса ветерана боевых действий платят транспортный налог на общих основаниях. Для них возможны только региональные льготы.

НДФЛ и пенсионеры: что облагается, а что нет

Не облагаются налогом:

• пенсия по государственному пенсионному обеспечению, страховая пенсия и фиксированная выплата, накопительная пенсия;

• социальные доплаты к пенсии;

• единовременные адресные выплаты и материальная помощь;

• стоимость путёвок (не туристических), оплаченных работодателем;

• стоимость лечения и медицинского обслуживания за счёт работодателя;

• подарки и материальная помощь от организации в пределах 4 тыс. рублей за год;

• компенсация морального вреда, связанная с повреждением здоровья по решению суда.

Облагаются налогом:

• негосударственная пенсия, если взносы уплачивал работодатель;

• доходы от сдачи имущества в аренду;

• доходы от продажи имущества, если оно в собственности меньше минимального срока;

• проценты по вкладам, превышающие необлагаемый лимит;

• инвестиционные доходы;

• материальная помощь свыше 4 тыс. рублей в год;

• компенсация морального вреда, не связанная с физическим здоровьем;

• неустойки и штрафы по решению суда.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Налоговый вычет уменьшает налоговую базу. Пенсионер может воспользоваться вычетом, если официально трудоустроен или уплачивает НДФЛ с других доходов — например, от сдачи в аренду. Пенсия в расчёт не идёт, так как не облагается налогом.

Социальный вычет на лечение неработающего пенсионера могут получить его супруг или дети при условии оплаты расходов и наличия доходов, облагаемых НДФЛ.

Как пенсионеру оформить налоговые льготы

ФНС получает данные от налогоплательщиков и других ведомств. Если вы хотите заявить другой льготный объект, нужно подать заявление не позднее 31 декабря отчётного года.

Проще всего подать через личный кабинет налогоплательщика: раздел «Каталог обращений», далее «Оформить льготу» и «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Частые вопросы

С какого возраста пенсионеры получают налоговые льготы?
По достижении предпенсионного возраста — 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Для тех, кто имеет право на досрочную пенсию, льготы предоставляются с момента назначения пенсии.

Какие льготы есть у работающих пенсионеров?
Стандартные пенсионные льготы плюс налоговые вычеты по НДФЛ — можно вернуть 13 или 15% налога за покупку жилья, лечение, лекарства и обучение.

Что делать, если налог продолжают начислять?
Подать заявление о перерасчёте через личный кабинет, МФЦ, по почте или лично в инспекции ФНС, приложив документы. При отказе можно подать жалобу в вышестоящий налоговый орган, пишет РБК.