Вкладчиков лишили вычета с процентов по депозитам: в чём причина

Федеральная налоговая служба официально зафиксировала пересмотр правил налогообложения банковских сбережений. Для граждан полностью закрыли возможность использовать проценты по вкладам как инструмент для получения налоговых преференций.

Владельцы депозитов утратили право уменьшать свои налоговые обязательства или возвращать ранее уплаченный НДФЛ за счет каких-либо государственных вычетов.

Суть изменений: начиная с прибыли, фактически полученной в 2025 году, процентный доход по банковским счетам полностью исключен из состава основной налоговой базы. Раньше уплаченный с депозитов НДФЛ можно было использовать для компенсации расходов по ряду направлений — теперь эта юридическая связка разорвана.

Какие вычеты больше не применить

К прибыли от вкладов запрещено применять любые виды фискальных послаблений.

Налог на доход по депозитам теперь классифицируется исключительно как инвестиционный доход и рассчитывается в изолированном порядке. Из-за этого административного разделения граждане больше не могут ни уменьшить итоговую сумму налога к уплате, ни заявить возврат уплаченного с процентов НДФЛ через декларацию 3-НДФЛ.

Почему так поступили

Главной причиной стала практика использования налога с крупных депозитов как финансового ресурса для оформления сторонних вычетов. Поправки в Налоговый кодекс нанесли наиболее ощутимый удар по двум группам.

Первая — граждане без традиционного официального трудоустройства. Неработающие пенсионеры с крупными накоплениями, самозанятые и ИП на специальных налоговых режимах часто использовали налог, удержанный банками с высоких процентов, как единственный источник НДФЛ для получения кешбэка от государства за медицинские услуги или покупку квартиры. Теперь, не имея классической «белой» зарплаты с удержанием 13%, они лишились возможности возвращать средства за социальные расходы.

Вторая — крупные вкладчики. На фоне беспрецедентно высокой ключевой ставки доходы по сберегательным счетам заметно выросли. Перевод налога на вклады в отдельную инвестиционную базу лишил состоятельных граждан легального инструмента для снижения налоговой нагрузки за счет крупных разовых трат — например, на покупку элитного жилья, пишут ПРО ФИНАНСЫ.

Переходный период: кто еще успеет

Законодатель сохранил переходный период для прошлых накоплений. Новые жесткие правила применяются исключительно к доходам начиная с 2025 года.

Если вы получили прибыль по процентам в 2023 или 2024 годах и до сих пор не компенсировали часть уплаченного налога, прежний механизм еще доступен.

Оформить возврат за прошедшие периоды можно в течение 3 лет.

Как теперь считают налог

Сам механизм расчета тоже изменился.

С 2025 года действует:

• необлагаемый лимит — 210 000 рублей;

• к сумме превышения применяется повышенная ставка 15% — для тех, чей совокупный годовой доход превышает 2,4 миллиона рублей;

• в пределах этого порога сохраняется ставка 13%.

Что запомнить