ФНС может проверить любой перевод на карту: когда это произойдёт и чем грозит

Федеральная налоговая служба имеет законное право проверить абсолютно любой перевод на банковскую карту гражданина или бизнеса. Однако автоматического тотального контроля за каждой мелкой транзакцией в режиме реального времени нет.

Налоговая служба запрашивает детальную выписку у банка только в рамках проверок, если фиксирует признаки незадекларированных доходов или нелегального бизнеса.

Контроль усиливается

На горизонте 2026–2027 годов контроль становится жёстче: Минфин и Банк России запускают автоматизированный обмен данными для поиска скрытой предпринимательской деятельности по ИНН.

Первичный фильтр всегда осуществляет банк на основании критериев ЦБ и Росфинмониторинга, после чего информация о подозрительных клиентах уходит в налоговую, пишет deita.ru.

Что гарантированно заинтересует ФНС

Регулярные поступления от множества разных физлиц — когда на карту еженедельно или ежедневно приходят деньги от десятков людей. Система расценивает это как признаки скрытой торговли или оказания услуг.

Подозрение вызовут переводы, похожие на оплату товаров или аренду, если:

• в назначении платежа указано «за товар», «услуга» или «за квартиру»;

• инспекторы сопоставят транзакции с вашими объявлениями на Авито, Циан или в соцсетях.

Также внимание привлекут:

• систематические крупные объёмы — от 2,4 млн рублей поступлений на карту в год от третьих лиц (это максимальный лимит для самозанятых);

• аномально высокая частота переводов — более 30 входящих или исходящих операций в сутки либо транзакции на сумму от 100 тысяч рублей в день.

Что не облагается налогом

Сам по себе факт перевода денег через СБП или по номеру карты не означает автоматического начисления НДФЛ. По закону не облагаются налогом:

• безвозмездная помощь и подарки от друзей, знакомых и родственников;

• переводы между близкими членами семьи;

• возврат основной суммы долга;

• транзакции между собственными счетами в одном или разных банках;

• бытовые сборы, когда коллеги скидываются на день рождения или родители на нужды класса.

Как проходит проверка

Если ФНС начнёт проверку, налоговая не списывает деньги со счёта автоматически при обнаружении перевода. Процедура выглядит так:

• вам пришлют официальное требование с просьбой дать пояснения по конкретным операциям, пишет портал PNZ;

• если вы сможете подтвердить характер перевода — предоставив переписку, договор займа, расписку или доказав родство с отправителем, — претензии снимут;

• если доказать легальный необлагаемый статус денег не удастся, ФНС признает это скрытым доходом.

Чем это грозит

В случае признания дохода скрытым:

• доначислят 13% или 15% НДФЛ в зависимости от совокупного дохода за год;

• выпишут штраф в размере 20–40% от неуплаченной суммы;

• начислят пени за каждый день просрочки.