Банк сам спишет налог с процентов — но есть нюанс, из-за которого вы потеряете больше
В прошлый раз, чтобы заплатить налог на вклады, моему товарищу пришлось брать кредит. Теперь такие ситуации будут исключены: полагающуюся долю с наших процентов в казну перечислит банк. Что меняется по налогу на вклады, если поправки примут, — давайте разбираться. Ключевых новшеств предполагается всего три.
Главное — автоматическое списание
Сейчас счёт по налогам выставляет налоговая, и до 1 декабря нужно их оплатить за прошлый календарный год. Что там было в 2025-м, кто в ноябре 2026-го помнит?
Мой товарищ попал в странную ситуацию: в прошлом налоговом сезоне получил уведомление в Госуслугах. Он копил на вкладах на квартиру. Накопил к лету, купил, остался без копейки денег, зато без ипотеки. Не любит занимать ни у друзей, ни у банков.
Осенью его поджидал сюрприз: налоговая выставила счёт за процентные доходы от накоплений. Сумма была крупная — квартиры у нас не три копейки стоят. Заплатить нужно было 300 тысяч, а зарплата у него всего 70. Что делать? Пришлось поступиться привычкой «никаких долгов» и взять потребительский кредит.
Если поправки по налогу на вклады примут, такие ситуации будут исключены. Банки станут нашими налоговыми агентами, то есть получат право рассчитывать и удерживать НДФЛ по вкладам, а затем перечислять его в казну. Свои проценты мы будем получать уже за вычетом налога, и осенних сюрпризов больше не будет.
Вторая новация касается ставки налога
Сразу оговорюсь: я давний сторонник прогрессивной шкалы налогообложения доходов. В моём понимании справедливости богатый и бедный не должны платить одинаково. И я могу лишь поприветствовать расширение применения прогрессивной шкалы НДФЛ на вклады и любые другие доходы.
Подавляющее большинство россиян о доходе в 2,4 млн рублей в год может только мечтать. Именно с этого порога начинается повышение ставок, так что большинства вкладчиков нововведение не коснётся.
Те, кому повезло иметь доход выше, заплатят от 15 до 22% налога. По расчётам, в следующем году сборы по налогу на доходы будут на 1 трлн рублей выше. Это, чтоб вы понимали, половина всех расходов на образование или здравоохранение. Расходов на всеобщее благо.
Третье новшество приятным не назовёшь
Сейчас необлагаемый налогом минимум считают по максимальной ключевой ставке прошлого года от суммы в 1 млн рублей. Например, в 2025 году на максимуме был ключ 21%, соответственно 210 тысяч рублей процентного дохода налогом не облагается.
В этом году максимальный ключ был в январе — 16%. Соответственно, свободно от налогов 160 тысяч рублей процентов по вкладам за год.
В поправках предложили брать для расчёта ключевую ставку не текущего года — того, в котором получен доход, а предыдущего. Чтобы в начале года был заранее известен необлагаемый минимум и банки (смотри первое новшество) могли в режиме нон-стоп перечислять налог в казну. И это минус, который перечёркивает все плюсы новой системы.
Представим, что в 2027 году ключевую ставку снизили на радость жаждущим дешёвых кредитов до 5%. И в течение года выше она не поднималась. Значит, в 2028 году необлагаемый минимум будет всего 50 тысяч рублей. Представили? А теперь заглянем дальше, в следующий год. Может получиться так, что ставку снова придётся повышать. Не хочу ничего прогнозировать, но так уже не раз было. Если точно, то 3 раза за последние 13 лет ставка бодро взлетала.
Когда ключевая ставка растёт, растут и ставки по депозитам. То есть процентный доход будет получен в период высоких ставок, но считать налог с процентов будут исходя из низкого необлагаемого минимума прошлого года. А у нас, прошу заметить, и так проценты по вкладам ниже ощущаемой инфляции. Деньги хоть и не в ноль, но всё равно обесцениваются, пока в банке лежат.
На примере: ставка для расчёта необлагаемого минимума 5%, 50 тысяч рублей. Ставка по вкладу 20%, доход с 1 млн рублей за год — 200 тысяч. Со 150 тысяч вычтут налог, хотя де-факто этот доход даже не покроет инфляцию, раз возникла необходимость в повышении ключа.
Миллион сейчас и миллион 5 лет назад — это две математически одинаковых, но потребительски разных суммы. Если уж решили привязывать расчёт налога к ставкам прошлых лет, нужно и какой-то механизм пересмотра базовой суммы накоплений предусмотреть. Чтобы не получилось в очередной раз, что беднеют у нас только бедные.