Налог на вклады в 2026-м: кому ФНС выставит счет и как не попасть на пени

Письмо из налоговой — конверт, который многие открывают с замиранием сердца. В последние годы такое уведомление стало приходить россиянам все чаще, и повод у него один: налог на проценты по банковским вкладам. Логика кажется странной: с зарплаты, которую вы положили на счет, налог уже удержан. Почему теперь просят еще и за прирост? Разбираемся без паники.

Что это за налог и откуда он взялся

Сразу успокоим: тело вклада — ваши личные сбережения — налогом не облагается. Государство не покушается на капитал. Речь только о процентах, то есть о доходе, который банк платит вам за то, что вы доверили ему деньги. И даже с этого дохода налог берут не целиком, а лишь с суммы сверх установленного порога.

Норма появилась еще в 2021 году, но долго оставалась незаметной. Пока вклады приносили 4–5% годовых, за порог выходили единицы. Ситуация перевернулась, когда ключевая ставка ЦБ взлетела, а вслед за ней подтянулись и ставки по депозитам — до 18–21%. Тут-то уведомления и посыпались даже к тем, у кого на счетах лежал 1–1,5 миллиона.

Как считают необлагаемый порог

Ключевой момент, который многие упускают: порог считается не от суммы вклада, а от полученного процентного дохода. И привязан он к ключевой ставке ЦБ.

Формула из статьи 214.2 Налогового кодекса выглядит так:

Необлагаемый порог = 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год

Пример за 2025 год. Максимум ставки в том году — 21%. Значит, порог: 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей. Если весь ваш процентный доход по всем банкам не превысил эту сумму — платить нечего.

Что с 2026 годом? Ставка снижалась, и максимальное значение, по предварительным оценкам, составит около 16%. Тогда порог будет примерно 160 000 рублей. Точная цифра станет известна в январе 2027-го, когда ЦБ подведет итоги.

Кто реально платит: примеры на цифрах

Ситуация	Доход	Порог (2025)	Превышение	Налог (13%)
1 млн под 20%	200 000	210 000	нет	0
1,5 млн под 20%	300 000	210 000	90 000	11 700
3 млн под 20%	600 000	210 000	390 000	50 700

Ставка — прогрессивная. Если совокупный годовой доход (зарплата плюс проценты и прочее) перевалит за 2,4 миллиона рублей, ставка на превышение поднимется с 13% до 15%.

И еще один нюанс, о котором лучше знать заранее: доходы суммируются по всем счетам во всех банках. Три вклада в трех банках по 80 000 рублей дохода — это уже 240 000, и 30 000 из них попадут под налог. Разложить деньги по разным банкам, чтобы обмануть ФНС, не выйдет — служба видит полную картину.

Какие доходы под налог не попадают

Есть исключения, когда проценты не облагаются независимо от суммы:

• Счета со ставкой не выше 1% годовых. Обычно это зарплатные карты и расчетные счета для повседневных операций, а не для накоплений.

• Счета эскроу. Они используются в сделках с недвижимостью, деньги на них «заморожены» до выполнения условий, и налог с них не берут.

Все остальное — классические вклады, накопительные счета, карты с процентом на остаток — идет в общий котел и суммируется.

Как проверить себя и уложиться в срок

1. Дождитесь уведомления от ФНС. Декларацию подавать не нужно: банки сами передают сведения о процентах, а служба суммирует их по всем банкам и формирует сводный документ.

2. Загляните в личный кабинет налогоплательщика. Уведомление придет туда, а если кабинета нет — заказным письмом.

3. Сверьте суммы. Проверьте, корректно ли банки отразили доходы. Нашли ошибку — обратитесь в налоговую с пояснениями.

4. Оплатите вовремя. Крайний срок — 1 декабря года, следующего за отчетным. То есть налог за 2025 год нужно закрыть до 1 декабря 2026-го.

5. Выберите способ оплаты. Личный кабинет ФНС, «Госуслуги» или банк по реквизитам из уведомления.

Где чаще всего ошибаются

Пропуск срока. С 2 декабря начнут капать пени — 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. Мелочь, но неприятная. Совет простой: поставьте напоминание и раз в месяц проверяйте личный кабинет.

Расхождения в расчетах. Автоматика не идеальна. Если цифры в уведомлении не бьются с вашими выписками — пишите обращение в ФНС.

Миф о льготах для пенсионеров. Один из самых частых вопросов: «Я же пенсионер, с меня не должны брать». Увы, закон не делает исключений ни для пенсионеров, ни для инвалидов. Порог один для всех. Единственные поблажки — те самые счета до 1% и эскроу.

Если проигнорировать уведомление, налог доначислят вместе с пенями. В запущенных случаях дело может дойти до суда и ареста счетов, хотя обычно налоговая решает все в досудебном порядке.

Вопросы, которые задают чаще всего

Нужно ли подавать 3-НДФЛ?
Нет. Данные передают банки, декларация не требуется — если только у вас нет других доходов, которые нужно декларировать самостоятельно.

Если вклады в разных банках, налог считают с каждого отдельно?
Нет. Доходы суммируются, налог берут с общей суммы сверх порога. Дробление не спасает.

Валютные вклады облагаются?
Да. Проценты пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода, затем суммируют с рублевыми и считают налог по общим правилам.

Может ли порог измениться в течение года?
Он определяется по итогам года — по максимальной ключевой ставке. Точная цифра появляется только в январе следующего года.

Есть ли льготы для пенсионеров и инвалидов?
Нет. Исключения только для счетов со ставкой до 1% и эскроу.

Версия страницы для ПК