Вкладчикам пришли налоговые уведомления: как не переплатить и кто освобожден от налога на проценты

Высокие ставки по депозитам последних лет принесли вкладчикам не только прибыль, но и новые обязательства перед налоговой. Многие впервые увидели уведомления от ФНС и растерялись: откуда налог, если деньги и так лежат в банке? Экономист Ольга Гогаладзе в беседе с «Прайм» разложила механизм расчета по полочкам.

Разбираемся, кому придется платить, как считается необлагаемый лимит и есть ли способы сэкономить.

Как рассчитывается необлагаемый лимит

Формула простая: государство освобождает от налога процентный доход, не превышающий произведения 1 миллиона рублей на максимальную ключевую ставку ЦБ за отчетный год.

Важный нюанс: в расчет берется именно пиковое значение ставки, а не ее размер на конец декабря. В 2026 году максимум составил 16%, следовательно, необлагаемый лимит — 160 тысяч рублей.

Этот лимит единый для всех счетов и вкладов в российских банках. Его размер не снижается в течение года, даже если ключевая ставка пойдет вниз.

Что попадает в налоговую базу

Объект налогообложения — совокупный процентный доход по всем счетам и вкладам:

• накопительные счета;

• текущие счета с процентами на остаток;

• вклады с капитализацией.

Исключения:

• проценты по эскроу-счетам;

• доход по счетам со ставкой не выше 1% годовых в течение всего периода.

Всё остальное суммируется и облагается налогом.

Практические примеры

Допустим, ваш совокупный годовой доход по вкладам — 250 тысяч рублей. Налоговая база: 250 000 − 160 000 = 90 000 рублей. При ставке 13% налог составит 11 700 рублей.

Открытие вкладов в разных банках не спасет: ФНС автоматически консолидирует данные по всем кредитным организациям. Дробить базу бессмысленно.

Для долгосрочных вкладов с выплатой процентов в конце срока действует особый порядок: доход распределяется по годам начисления, и к каждому году применяется свой необлагаемый лимит.

Ставки НДФЛ и льготы

С 2025 года действует прогрессивная шкала, но для процентов по вкладам применяется упрощенный вариант:

• 13% — пока общий налогооблагаемый доход не превысит 2,4 миллиона рублей;

• 15% — сумма превышения.

На практике большинство вкладчиков не достигнет порога 2,4 миллиона только за счет процентных доходов.

Льгот для пенсионеров, инвалидов или несовершеннолетних не предусмотрено. Единый порядок действует для всех.

Декларировать доход самостоятельно не нужно: банки передают данные в ФНС, а уведомление придет в личный кабинет налогоплательщика до 1 декабря следующего года.

Как не попасть впросак

Вот несколько практических советов:

1. Посчитайте свой процентный доход. Сложите проценты по всем вкладам и счетам за год.

2. Сравните с лимитом. Если доход ниже 160 тысяч — налога нет.

3. Проверьте уведомление. Иногда ФНС ошибается в расчетах, особенно если у вас несколько счетов.

4. Уточните по долгосрочным вкладам. Доход может распределяться по годам, и налог окажется ниже, чем кажется.

Что в итоге

Налог на проценты по вкладам — это реальность, от которой не уйти. Но для большинства граждан сумма окажется небольшой, а кто-то вообще не достигнет порога.

Главное — не игнорировать уведомления от ФНС и вовремя проверять расчеты. Ошибки случаются, и если вы заметили несоответствие, лучше обратиться за разъяснениями до наступления срока уплаты. Налог — это не приговор, а обязанность, которую нужно исполнять грамотно, пишет ПРАЙМ.

Версия страницы для ПК