Налог на вклады в 2026 году: сколько можно хранить на счетах, чтобы ничего не платить

Россияне снова отчисляют государству часть дохода с банковских депозитов — рассказываем, кому и сколько придётся заплатить

В 2026 году владельцы банковских вкладов вновь столкнутся с налогом на процентный доход. Важно понимать: сам размер депозита не облагается — ФНС интересуют исключительно проценты, которые вы получили за год. Из-за этой тонкости у многих вкладчиков возникает закономерный вопрос: какая сумма на счетах не приведёт к налоговым обязательствам? Давайте разбираться в правилах, лимитах и практических примерах.

---

Как работает налогообложение вкладов: базовая схема

Налог взимается не с тела депозита, а с процентного дохода, который превышает установленный законом необлагаемый порог. Этот порог привязан к максимальной ключевой ставке Банка России, действовавшей в течение календарного года.

Формула для расчёта необлагаемого лимита:

1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год

Если ваш общий процентный доход по всем вкладам и накопительным счетам за год оказывается меньше этой суммы — налог платить не нужно. Превысили порог? Тогда налог начисляется исключительно на сумму превышения.

---

Когда налог появляется, а когда нет: три наглядных примера

Предположим, что максимальная ключевая ставка за 2026 год составила 16%. В этом случае необлагаемый лимит равен:

1 000 000 × 16% = 160 000 рублей

Это означает, что вы можете получить до 160 тысяч рублей процентов за год и остаться полностью освобождённым от налога.

Ситуация	Данные по вкладу	Годовой доход	Превышение лимита	Налог к уплате
Пример 1. Налога нет	1,5 млн руб. под 10%	150 000 руб.	0 руб.	0 руб.
Пример 2. Налог есть	2 млн руб. под 12%	240 000 руб.	80 000 руб.	10 400 руб.
Пример 3. Высокая ставка, небольшой вклад	700 тыс. руб. под 20%	140 000 руб.	0 руб.	0 руб.

Ключевой вывод: значение имеет не объём депозита, а итоговая сумма заработанных процентов. Можно держать несколько миллионов под скромный процент и не платить налог. И наоборот — даже 700 тысяч под высокую ставку могут оказаться в пределах лимита.

---

Какие доходы попадают в расчёт, а какие нет

В налоговую базу включаются проценты по:

• всем рублёвым вкладам и накопительным счетам;

• валютным депозитам (доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты);

• счетам эскроу (с определёнными исключениями).

Исключения (не облагаются):

• проценты по счетам эскроу, открытым для приобретения жилья;

• доход по вкладам со ставкой не выше 1% годовых (при соблюдении установленных условий);

• отдельные социальные и льготные банковские продукты.

---

Если у вас несколько вкладов в разных банках

Налоговая служба суммирует доход по всем счетам, оформленным на ваше имя. Банки передают информацию автоматически, без вашего участия. Поэтому ориентироваться нужно не на каждый вклад отдельно, а на общую сумму процентов за год.

---

Порядок уплаты: ничего считать самостоятельно не нужно

Вам не придётся заниматься расчётами и подавать декларацию 3-НДФЛ. Банки направляют все данные в ФНС, а налоговая присылает готовое уведомление с уже рассчитанной суммой. Обычно это происходит в конце отчётного года или в начале следующего.

Срок уплаты — до 1 декабря года, следующего за отчётным.

---

Что делать, если налог начислили, а вы с ним не согласны

Если вы считаете, что сумма определена неверно, у вас есть право:

1. Запросить в банке справку о полученных процентах за год.

2. Сверить данные из справки с уведомлением из ФНС.

3. При обнаружении ошибки обратиться в налоговую с письменным заявлением и подтверждающими документами.

---

Пять практических советов, как минимизировать налог

№	Совет	Пояснение
1	Следите за ключевой ставкой	Именно она определяет необлагаемый порог. Чем выше ставка ЦБ, тем выше лимит, при котором можно не платить налог
2	Сравнивайте процентный доход, а не только ставку	Иногда выгоднее разместить деньги под чуть меньший процент, но остаться в пределах лимита
3	Разбивайте вклады по срокам	Если один депозит заканчивается в середине года, а другой открывается позже, это влияет на общий годовой доход. Планируйте, чтобы максимально использовать необлагаемый лимит
4	Учитывайте все счета	Даже небольшие проценты по накопительным картам суммируются с доходом по основным вкладам
5	Изучайте льготные продукты	Некоторые социальные счета не облагаются налогом — уточняйте условия в своём банке

---

Коротко о главном

Налог на вклады в 2026 году — это налог на проценты, а не на сумму хранения. Размер лимита привязан к ключевой ставке, поэтому точный порог станет известен только по итогам года. Но уже сейчас можно ориентироваться на правило: если ваш процентный доход за 2026 год превысит 1 млн × максимальную ключевую ставку, с разницы придётся заплатить НДФЛ по ставке 13 или 15%. Если не превысит — налог будет нулевым, пишет konkurent.ru.

Версия страницы для ПК