Наследство не облагается налогом, но деньги отдать придётся: полный расклад по пошлинам и скрытым платежам

Вы получили наследство.

Казалось бы, радость: квартира, машина, дача. Но расслабляться рано. Государство хотя и не берёт с вас НДФЛ, но за само оформление свидетельства придётся выложить круглую сумму. И многие наследники попадают в ловушку: они думают, что расходы ограничатся парой тысяч, а в реальности платят десятки, а то и сотни тысяч рублей. Разбираем всё до копейки, чтобы вы не оказались в неприятной ситуации.

Налога нет — это правда. Но пошлина есть

Сразу успокоим: доходы, полученные в порядке наследования, действительно не облагаются НДФЛ. Это прописано в статье 217 Налогового кодекса. Неважно, кто вы наследнику — сын, дальняя тётя или вообще не родственник. В налоговую декларацию включать наследство не нужно. Исключение — авторские вознаграждения и патенты. Но до них доходит редко.

Однако государство забирает своё в другом месте. Главный платёж — государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Её взимает нотариус по статье 333.24 НК РФ.

Сколько отдадите в казну: формула и примеры

Размер пошлины напрямую зависит от того, кем вы приходитесь умершему, и от стоимости вашей доли.

Две категории наследников:

Категория	Ставка	Максимальная сумма
Близкие родственники (дети, супруг, родители, полнородные братья и сёстры)	0,3% от стоимости	100 000 рублей
Все остальные наследники (племянники, дяди, двоюродные, посторонние люди и т.д.)	0,6% от стоимости	1 000 000 рублей

Примеры из жизни, чтобы стало понятно:

• Сын получает квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Пошлина: 2 500 000 × 0,3% = 7 500 рублей. Всё честно, уложился в лимит.

• Племянник получает дом за 5 млн рублей. Пошлина: 5 000 000 × 0,6% = 30 000 рублей.

• Близкий родственник получает наследство на 200 млн рублей. Пошлина была бы 600 000, но закон ограничивает её 100 000 рублями. Дальний родственник при той же сумме заплатит не более 1 млн рублей (потолок для них).

Важный момент: пошлина берётся с каждого наследника отдельно, исходя из стоимости его доли. Не с общего котла. Если наследников трое, и у каждого доля по 1 млн рублей, то каждый из близких родственников заплатит по 3000 рублей.

Кто платит меньше или вообще ничего: перечень льготников

Закон не жадничает в отношении некоторых категорий. Проверьте, не попадаете ли вы в льготную группу.

Полное освобождение от пошлины

• Несовершеннолетние наследники любого возраста. Пока ребёнку не исполнилось 18, нотариус не берёт с него пошлину. Это касается и родных, и усыновлённых, и даже несовершеннолетних наследников других очередей.

• Совместно проживавшие с умершим и оставшиеся жить в унаследованном жилье. Если вы жили с наследодателем на день его смерти и продолжаете жить в той же квартире или доме после его ухода — пошлину за это жильё не платите. Совсем. Но осторожность: если помимо квартиры вы получаете ещё и машину, за машину пошлину отдать придётся. Льгота работает только для недвижимости, в которой вы живёте.

• Граждане, унаследовавшие вклады в банках, страховые суммы и другие денежные средства. За выдачу свидетельства на банковские деньги пошлина не взимается. Абсолютно.

• Наследники лиц, погибших при исполнении государственных или общественных обязанностей, а также военнослужащих, погибших при защите Отечества. Полное освобождение по статье 333.38 НК РФ.

Льгота 50% — платите половину

Инвалиды I и II группы уплачивают только 50% от исчисленной суммы пошлины. Распространяется на всё имущество, кроме тех случаев, где уже есть полное освобождение. Чтобы получить льготу, покажите нотариусу справку об инвалидности.

Нотариус берёт не только пошлину: скрытые расходы

Многие наследники попадают впросак именно здесь. Помимо госпошлины, вы обязаны оплатить услуги правового и технического характера (УПТХ). Это не налог, а плата за конкретные действия нотариуса: консультация, составление заявления, проверка документов, формирование наследственного дела, выдача свидетельства и прочее.

Размер УПТХ законом не ограничен. Его устанавливают региональные нотариальные палаты. В среднем по стране — от 3 000 до 10 000 рублей. Но если наследство сложное (много объектов, разные регионы, спорные моменты), может быть и 15–20 тысяч.

Что делать: не стесняйтесь позвонить в 2–3 нотариальные конторы своего города и сравнить расценки на УПТХ. Разница может быть в разы.

Оценка имущества: без неё не обойтись

Нотариус не примет на веру ваши слова о стоимости квартиры или машины. Нужен официальный документ.

Какие варианты оценки принимают:

Источник оценки	Для какого имущества	Где взять	Примерная цена
Кадастровая стоимость	Недвижимость	Выписка из ЕГРН (можно заказать онлайн)	Бесплатно / 300–500 руб.
Инвентаризационная стоимость	Недвижимость	Справка из БТИ	500–2000 руб.
Рыночная стоимость (отчёт оценщика)	Любое имущество (недвижимость, авто, доли в бизнесе)	Независимый оценщик с аккредитацией	3000–7000 руб. (недвижимость), 2000–5000 руб. (авто)

Самый дешёвый вариант — кадастровая стоимость. Но если она сильно завышена, имеет смысл заказать рыночную оценку: иногда разница в стоимости такова, что экономия на пошлине перекрывает расходы на оценщика.

Что ещё придётся оплатить: дополнительные косты

Забудьте про сказки, что наследство обходится в одну пошлину. Вот полный перечень трат:

1. Государственная пошлина нотариусу (0,3% или 0,6%, но с ограничениями).

2. Услуги нотариуса (УПТХ) — от 3000 до 20 000 руб.

3. Расходы на оценку — от 0 до 7000 руб.

4. Нотариальное заверение копий документов — 100–200 руб. за страницу (если потребуется).

5. Регистрация права собственности в Росреестре после получения свидетельства. Пошлина для физических лиц — 2000 рублей. Если подаёте документы через «Госуслуги» онлайн — 1400 рублей (скидка 30%).

6. Судебные расходы — если возник спор (восстановление срока, оспаривание завещания). Тут суммы могут быть любыми.

Как сэкономить: проверенные способы

Никто не хочет отдавать лишнего. Вот что реально работает:

• Заявите о совместном проживании. Жили с умершим в его квартире и остались там жить? Скажите об этом нотариусу письменно. Пошлина за эту квартиру обнулится.

• Принесите справку об инвалидности (I или II группа) — заплатите ровно половину.

• Используйте кадастровую стоимость для расчёта пошлины — она часто ниже рыночной.

• Сравните тарифы на УПТХ у разных нотариусов. Да, это законно и нормально.

• Подавайте документы на регистрацию прав через «Госуслуги» — сэкономите 600 рублей на каждой недвижимости.

Частые вопросы, которые задают нотариусам

Вопрос 1. Я наследую долю в квартире. Пошлина считается от доли или от всей квартиры?
Ответ: от стоимости вашей конкретной доли. Например, 1/3 от квартиры за 3 млн рублей стоит 1 млн. Для близкого родственника пошлина = 3000 рублей.

Вопрос 2. У нас с умершим не было родства, но я за ним ухаживал. Льгота как для совместно проживающих работает?
Ответ: Льгота не требует родства. Если вы жили вместе на день его смерти и продолжаете жить в этом же жилье после его смерти — пошлину за недвижимость не платите. Родство значения не имеет.

Вопрос 3. Можно ли оплатить наследственные расходы материнским капиталом?
Ответ: Нет. Маткапитал имеет строго целевое назначение (жильё, образование, пенсия матери). На пошлины и услуги нотариуса тратить его нельзя.

Вопрос 4. Я пропустил 6 месяцев, потом восстановил срок через суд. Пошлина вырастет?
Ответ: Нет. Размер пошлины не зависит от того, когда вы пришли. Но судебные расходы на восстановление срока лягут на вас отдельно.

Вопрос 5. Продам унаследованную квартиру сразу. Платить налог?
Ответ: Да, если продадите до истечения минимального срока владения. Для наследства этот срок — 3 года с даты смерти наследодателя. Если продадите раньше — заплатите НДФЛ 13% (или 15% при высоком доходе) с разницы либо с вычетом 1 млн рублей, либо за вычетом расходов наследодателя на покупку. Лучше подождать три года.

Вопрос 6. Мне достался в наследство автомобиль. Транспортный налог платить?
Ответ: Да, как только зарегистрируете авто в ГИБДД на своё имя. Это не имеет отношения к наследованию — это ежегодный налог всех собственников.

Итог: что запомнить

Вступление в наследство — бесплатно только в том смысле, что вам не начислят НДФЛ. А так придётся раскошелиться. Основные расходы:

• госпошлина нотариусу (0,3% или 0,6% от стоимости доли, но с потолками);

• услуги нотариуса (УПТХ) — от 3000 до 20 000 рублей;

• оценка имущества (если не берёте кадастровую стоимость);

• регистрация права в Росреестре (2000 рублей, или 1400 через «Госуслуги»).

Но есть и хорошие новости. Несовершеннолетние и совместно проживающие могут вообще не платить пошлину за жильё. А инвалиды I и II групп — платить половину.

Поэтому не спешите отдавать деньги просто так. Проверьте, не подпадаете ли вы под льготу, сравните тарифы разных нотариусов и обязательно используйте онлайн-подачу на регистрацию. Каждая сэкономленная тысяча останется в вашем кармане, пишет Myjus.ru.

Версия страницы для ПК