Налог на вклады в 2026 году: кто попал на 210 тысяч рублей и сколько отдаст государству

Вы открыли вклад под высокий процент, радовались доходности, а теперь боитесь, что половину съест налог?

Или вообще не знали, что с процентов нужно платить? Спокойно. Сейчас разберемся без паники и заумных формул.

В 2026 году российские вкладчики будут платить налог с процентов, полученных в 2025-м. Ключевая ставка тогда доходила до 21%, ставки по депозитам были жирными — и многие впервые увидят уведомление из налоговой.

Рассказываю, кому повезет (и ничего не заплатит), кто попадает под удар, сколько именно отдадите и когда придет квитанция.

---

Коротко о главном (для тех, кто не хочет читать всё)

• Налог платится только с процентов, а не с тела вклада. Ваши 1 000 000 рублей, которые вы положили, никто не тронет.

• Необлагаемый лимит на 2026 год (за доходы 2025 года) — 210 000 рублей. Если за год вы получили по всем вкладам и накопительным счетам процентов меньше этой суммы — налог не платите вообще.

• Ставка налога: 13% с суммы превышения (если общий доход не более 2,4 млн рублей) и 15% — если общий доход выше.

• Считать и подавать декларацию не нужно. ФНС сама всё посчитает на основе данных банков и пришлет уведомление.

• Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года.

---

Суть налога: за что, кто и сколько

Налог на вклады действует с 2021 года, но из-за пандемии был мораторий на 2021-2022 годы. А вот с процентов за 2023 год налог уже платили. Теперь очередь за 2025 годом.

Механизм простой:

1. Банки до 1 февраля 2026 года передают в ФНС данные о всех начисленных вам процентах за 2025 год (по вкладам, накопительным счетам, картам с остатком).

2. Налоговая суммирует эти доходы от всех банков, где у вас есть счета.

3. Вычитает необлагаемый лимит.

4. На остаток начисляет НДФЛ 13% или 15%.

5. Присылает вам уведомление (в личный кабинет, на «Госуслуги» или по почте).

6. Вы платите до 1 декабря 2026 года.

Важно: налог — только с процентов. Сами деньги, которые лежат на вкладе, налогом не облагаются.

---

Необлагаемый лимит в 2026 году: 210 000 рублей

Это главная цифра, которую нужно запомнить.

Формула: 1 000 000 рублей × (максимальная ключевая ставка ЦБ за год ÷ 100)

В 2025 году максимальная ключевая ставка составила 21%. Считаем:
1 000 000 × (21 ÷ 100) = 210 000 рублей.

То есть если за 2025 год вы получили по всем вкладам и счетам процентов на сумму до 210 000 рублей включительно — налог платить не нужно. Ни копейки.

Если получили больше — налог платится только с суммы превышения.

Пример:

• Получили процентов на 150 000 рублей → налог = 0.

• Получили процентов на 300 000 рублей → превышение = 90 000 рублей. Налог = 90 000 × 13% = 11 700 рублей.

---

Ставка налога: 13% или 15%?

Тут работает прогрессивная шкала (как и по обычному НДФЛ), но применительно к сумме превышения.

Ваш общий процентный доход за 2025 год	Превышение над лимитом 210 000 ₽	Ставка
Меньше 210 000 ₽	0 ₽	0%
От 210 000 до 2 610 000 ₽	до 2 400 000 ₽	13%
Больше 2 610 000 ₽	больше 2 400 000 ₽	13% на первые 2,4 млн превышения, 15% на остальное

Пример 1 (попадаете только в 13%):
Процентный доход = 500 000 ₽. Превышение = 500 000 — 210 000 = 290 000 ₽. Налог = 290 000 × 13% = 37 700 ₽.

Пример 2 (попадаете в 15%):
Процентный доход = 3 500 000 ₽. Превышение = 3 500 000 — 210 000 = 3 290 000 ₽.

• Первые 2 400 000 ₽ превышения: 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽.

• Оставшиеся 890 000 ₽ (3 290 000 — 2 400 000): 890 000 × 15% = 133 500 ₽.

• Итого налог = 445 500 ₽.

Такие высокие процентные доходы — редкость. Обычно речь идет о суммах в сотни тысяч, а не миллионы.

---

Какие вклады и счета НЕ облагаются налогом

Налог нужно платить не со всех счетов. Есть исключения.

Тип счета / вклада	Облагается налогом?
Обычные вклады и накопительные счета	Да
Валютные вклады (проценты пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на день выплаты)	Да
Счета эскроу	Нет
Вклады со ставкой не более 1% годовых	Нет
Карты с остатком (если ставка низкая)	Обычно нет, но уточняйте

Что такое эскроу: это специальный счет для расчетов по сделкам (чаще всего при покупке квартиры в новостройке). Деньги лежат там до регистрации права собственности. Проценты по таким счетам налогом не облагаются.

---

Особый случай: долгосрочные вклады (больше 15 месяцев)

Если вы открыли вклад на срок больше 15 месяцев и проценты выплачиваются единовременно в конце (а не каждый месяц или квартал), действует правило переноса неиспользованного лимита.

Как это работает:
Допустим, в 2024 году вы получили процентов всего на 50 000 рублей (лимит был 150 000, остаток 100 000 не использовали). А в 2025 году у вас «капали» проценты по долгосрочному вкладу, но вы их не получали (они начислялись, но лежали на счете). При выплате в 2025 году налоговая может применить к этим процентам остаток лимита с 2024 года.

Звучит сложно. Но хорошая новость: ФНС делает этот перерасчет автоматически. Вам ничего считать не нужно.

---

Как узнать сумму налога и когда платить

Когда придет уведомление:

• С апреля-мая 2026 года ФНС начнет рассылать уведомления.

• Большинству они придут осенью, одновременно с налогом на квартиру или землю.

Где смотреть:

• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (нужна учетка от «Госуслуг»).

• Приложение «Налоги ФЛ».

• Портал «Госуслуги».

• По почте заказным письмом (если вы не зарегистрированы в личном кабинете).

Что делать:

1. Дождаться уведомления. Не платить заранее — рискуете ошибиться суммой или не туда отправить.

2. Проверить данные: правильный ли доход, правильный ли расчет.

3. Оплатить до 1 декабря 2026 года любым удобным способом (картой в приложении ФНС, через банк, в отделении).

Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. Всё уже посчитали.

---

Кто не освобождается: пенсионеры, ИП, нерезиденты

Пенсионеры: льгот нет. Платите на общих основаниях. Тот же лимит 210 000 рублей, та же ставка.

Индивидуальные предприниматели (ИП): до 2026 года могли платить налог по сниженной ставке (в рамках спецрежимов). С 2026 года — как обычные граждане. Лимит 210 000 рублей, ставка 13% или 15%. Если ваш бизнес на УСН, это не освобождает от налога на личные вклады.

Нерезиденты (находятся в РФ менее 183 дней в году): платят 15% с суммы превышения. Без прогрессии (только 15%, не 13%). Прогрессивная шкала для нерезидентов не работает.

Валютные вклады: проценты облагаются налогом. Доход пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на день выплаты процентов. Курсовая разница (вы купили валюту по 60, а продали по 90) налогом не облагается — только проценты.

---

Что будет, если не заплатить или забыть?

Налоговая не простит. Последствия:

1. Пени за каждый день просрочки (1/300 от ключевой ставки ЦБ).

2. Штраф 20% от неуплаченной суммы.

3. Принудительное списание со счетов (с 1 ноября 2025 года процедура упрощена — налоговая может отправить инкассовое поручение в банк, и деньги спишут автоматически).

4. Блокировка операций по счетам (если денег не хватило).

5. Взыскание через приставов — с запретом выезда за границу.

Лучше заплатить вовремя. Сумма обычно не космическая, а нервы дороже.

---

Частые вопросы (и ответы на них)

Вопрос 1. Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ?
Нет. Только если у вас есть вклады в иностранных банках (там сами считаете). По вкладам в российских банках декларация не нужна.

Вопрос 2. А если вклад открыт на ребенка?
Налог платят родители или опекуны. Льгот для детей нет.

Вопрос 3. Придет ли налог, если у меня вклад 2 млн рублей под 10%?
Считаем: 2 000 000 × 10% = 200 000 рублей процентов в год. Лимит 210 000 рублей. Доход 200 000 — меньше лимита. Налога не будет.

Вопрос 4. А если у меня три вклада в трех банках?
Доходы суммируются. Если по одному вкладу 100 000, по второму 80 000, по третьему 50 000 — итого 230 000. Превышение 20 000 рублей, налог 2 600 рублей.

Вопрос 5. А если вклад в валюте, а курс вырос?
Налог только с процентов. Рост курса самой валюты не облагается.

---

Итог и совет

Налог на вклады в 2026 году (за доходы 2025-го) — реальность, но не катастрофа.

• Не платят: те, у кого процентный доход за год не превысил 210 000 рублей.

• Платят немного: те, у кого превышение небольшое (налог 13% с суммы сверх 210 тысяч).

• Платят ощутимо: те, у кого огромные вклады и проценты за год под миллион.

Что сделать прямо сейчас:

1. Посчитайте, сколько процентов вы получили по всем вкладам и накопительным счетам в 2025 году (можно посмотреть в выписках банка).

2. Если сумма меньше 210 000 — выдыхайте, налога не будет.

3. Если больше — отложите примерно 13% от суммы превышения до ноября 2026 года.

4. Ждите уведомления от ФНС, проверьте цифры и оплатите до 1 декабря.

Никакой паники. Налог не сжирает вклад, он забирает лишь часть дохода сверх лимита. И если уж вы заработали на процентах больше 210 тысяч рублей за год — значит, повезло. Поделитесь с государством чуть-чуть. И спите спокойно, пишет rg.ru.

Версия страницы для ПК