Налог на вклады в 2026 году: кто попал на 210 тысяч рублей и сколько отдаст государству
Вы открыли вклад под высокий процент, радовались доходности, а теперь боитесь, что половину съест налог?
Или вообще не знали, что с процентов нужно платить? Спокойно. Сейчас разберемся без паники и заумных формул.
В 2026 году российские вкладчики будут платить налог с процентов, полученных в 2025-м. Ключевая ставка тогда доходила до 21%, ставки по депозитам были жирными — и многие впервые увидят уведомление из налоговой.
Рассказываю, кому повезет (и ничего не заплатит), кто попадает под удар, сколько именно отдадите и когда придет квитанция.
Коротко о главном (для тех, кто не хочет читать всё)
-
Налог платится только с процентов, а не с тела вклада. Ваши 1 000 000 рублей, которые вы положили, никто не тронет.
-
Необлагаемый лимит на 2026 год (за доходы 2025 года) — 210 000 рублей. Если за год вы получили по всем вкладам и накопительным счетам процентов меньше этой суммы — налог не платите вообще.
-
Ставка налога: 13% с суммы превышения (если общий доход не более 2,4 млн рублей) и 15% — если общий доход выше.
-
Считать и подавать декларацию не нужно. ФНС сама всё посчитает на основе данных банков и пришлет уведомление.
-
Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года.
Суть налога: за что, кто и сколько
Налог на вклады действует с 2021 года, но из-за пандемии был мораторий на 2021-2022 годы. А вот с процентов за 2023 год налог уже платили. Теперь очередь за 2025 годом.
Механизм простой:
-
Банки до 1 февраля 2026 года передают в ФНС данные о всех начисленных вам процентах за 2025 год (по вкладам, накопительным счетам, картам с остатком).
-
Налоговая суммирует эти доходы от всех банков, где у вас есть счета.
-
Вычитает необлагаемый лимит.
-
На остаток начисляет НДФЛ 13% или 15%.
-
Присылает вам уведомление (в личный кабинет, на «Госуслуги» или по почте).
-
Вы платите до 1 декабря 2026 года.
Важно: налог — только с процентов. Сами деньги, которые лежат на вкладе, налогом не облагаются.
Необлагаемый лимит в 2026 году: 210 000 рублей
Это главная цифра, которую нужно запомнить.
Формула: 1 000 000 рублей × (максимальная ключевая ставка ЦБ за год ÷ 100)
В 2025 году максимальная ключевая ставка составила 21%. Считаем:
1 000 000 × (21 ÷ 100) = 210 000 рублей.
То есть если за 2025 год вы получили по всем вкладам и счетам процентов на сумму до 210 000 рублей включительно — налог платить не нужно. Ни копейки.
Если получили больше — налог платится только с суммы превышения.
Пример:
-
Получили процентов на 150 000 рублей → налог = 0.
-
Получили процентов на 300 000 рублей → превышение = 90 000 рублей. Налог = 90 000 × 13% = 11 700 рублей.
Ставка налога: 13% или 15%?
Тут работает прогрессивная шкала (как и по обычному НДФЛ), но применительно к сумме превышения.
| Ваш общий процентный доход за 2025 год | Превышение над лимитом 210 000 ₽ | Ставка |
|---|---|---|
| Меньше 210 000 ₽ | 0 ₽ | 0% |
| От 210 000 до 2 610 000 ₽ | до 2 400 000 ₽ | 13% |
| Больше 2 610 000 ₽ | больше 2 400 000 ₽ | 13% на первые 2,4 млн превышения, 15% на остальное |
Пример 1 (попадаете только в 13%):
Процентный доход = 500 000 ₽. Превышение = 500 000 — 210 000 = 290 000 ₽. Налог = 290 000 × 13% = 37 700 ₽.
Пример 2 (попадаете в 15%):
Процентный доход = 3 500 000 ₽. Превышение = 3 500 000 — 210 000 = 3 290 000 ₽.
-
Первые 2 400 000 ₽ превышения: 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽.
-
Оставшиеся 890 000 ₽ (3 290 000 — 2 400 000): 890 000 × 15% = 133 500 ₽.
-
Итого налог = 445 500 ₽.
Такие высокие процентные доходы — редкость. Обычно речь идет о суммах в сотни тысяч, а не миллионы.
Какие вклады и счета НЕ облагаются налогом
Налог нужно платить не со всех счетов. Есть исключения.
| Тип счета / вклада | Облагается налогом? |
|---|---|
| Обычные вклады и накопительные счета | Да |
| Валютные вклады (проценты пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на день выплаты) | Да |
| Счета эскроу | Нет |
| Вклады со ставкой не более 1% годовых | Нет |
| Карты с остатком (если ставка низкая) | Обычно нет, но уточняйте |
Что такое эскроу: это специальный счет для расчетов по сделкам (чаще всего при покупке квартиры в новостройке). Деньги лежат там до регистрации права собственности. Проценты по таким счетам налогом не облагаются.
Особый случай: долгосрочные вклады (больше 15 месяцев)
Если вы открыли вклад на срок больше 15 месяцев и проценты выплачиваются единовременно в конце (а не каждый месяц или квартал), действует правило переноса неиспользованного лимита.
Как это работает:
Допустим, в 2024 году вы получили процентов всего на 50 000 рублей (лимит был 150 000, остаток 100 000 не использовали). А в 2025 году у вас «капали» проценты по долгосрочному вкладу, но вы их не получали (они начислялись, но лежали на счете). При выплате в 2025 году налоговая может применить к этим процентам остаток лимита с 2024 года.
Звучит сложно. Но хорошая новость: ФНС делает этот перерасчет автоматически. Вам ничего считать не нужно.
Как узнать сумму налога и когда платить
Когда придет уведомление:
-
С апреля-мая 2026 года ФНС начнет рассылать уведомления.
-
Большинству они придут осенью, одновременно с налогом на квартиру или землю.
Где смотреть:
-
Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (нужна учетка от «Госуслуг»).
-
Приложение «Налоги ФЛ».
-
Портал «Госуслуги».
-
По почте заказным письмом (если вы не зарегистрированы в личном кабинете).
Что делать:
-
Дождаться уведомления. Не платить заранее — рискуете ошибиться суммой или не туда отправить.
-
Проверить данные: правильный ли доход, правильный ли расчет.
-
Оплатить до 1 декабря 2026 года любым удобным способом (картой в приложении ФНС, через банк, в отделении).
Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. Всё уже посчитали.
Кто не освобождается: пенсионеры, ИП, нерезиденты
Пенсионеры: льгот нет. Платите на общих основаниях. Тот же лимит 210 000 рублей, та же ставка.
Индивидуальные предприниматели (ИП): до 2026 года могли платить налог по сниженной ставке (в рамках спецрежимов). С 2026 года — как обычные граждане. Лимит 210 000 рублей, ставка 13% или 15%. Если ваш бизнес на УСН, это не освобождает от налога на личные вклады.
Нерезиденты (находятся в РФ менее 183 дней в году): платят 15% с суммы превышения. Без прогрессии (только 15%, не 13%). Прогрессивная шкала для нерезидентов не работает.
Валютные вклады: проценты облагаются налогом. Доход пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на день выплаты процентов. Курсовая разница (вы купили валюту по 60, а продали по 90) налогом не облагается — только проценты.
Что будет, если не заплатить или забыть?
Налоговая не простит. Последствия:
-
Пени за каждый день просрочки (1/300 от ключевой ставки ЦБ).
-
Штраф 20% от неуплаченной суммы.
-
Принудительное списание со счетов (с 1 ноября 2025 года процедура упрощена — налоговая может отправить инкассовое поручение в банк, и деньги спишут автоматически).
-
Блокировка операций по счетам (если денег не хватило).
-
Взыскание через приставов — с запретом выезда за границу.
Лучше заплатить вовремя. Сумма обычно не космическая, а нервы дороже.
Частые вопросы (и ответы на них)
Вопрос 1. Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ?
Нет. Только если у вас есть вклады в иностранных банках (там сами считаете). По вкладам в российских банках декларация не нужна.
Вопрос 2. А если вклад открыт на ребенка?
Налог платят родители или опекуны. Льгот для детей нет.
Вопрос 3. Придет ли налог, если у меня вклад 2 млн рублей под 10%?
Считаем: 2 000 000 × 10% = 200 000 рублей процентов в год. Лимит 210 000 рублей. Доход 200 000 — меньше лимита. Налога не будет.
Вопрос 4. А если у меня три вклада в трех банках?
Доходы суммируются. Если по одному вкладу 100 000, по второму 80 000, по третьему 50 000 — итого 230 000. Превышение 20 000 рублей, налог 2 600 рублей.
Вопрос 5. А если вклад в валюте, а курс вырос?
Налог только с процентов. Рост курса самой валюты не облагается.
Итог и совет
Налог на вклады в 2026 году (за доходы 2025-го) — реальность, но не катастрофа.
-
Не платят: те, у кого процентный доход за год не превысил 210 000 рублей.
-
Платят немного: те, у кого превышение небольшое (налог 13% с суммы сверх 210 тысяч).
-
Платят ощутимо: те, у кого огромные вклады и проценты за год под миллион.
Что сделать прямо сейчас:
-
Посчитайте, сколько процентов вы получили по всем вкладам и накопительным счетам в 2025 году (можно посмотреть в выписках банка).
-
Если сумма меньше 210 000 — выдыхайте, налога не будет.
-
Если больше — отложите примерно 13% от суммы превышения до ноября 2026 года.
-
Ждите уведомления от ФНС, проверьте цифры и оплатите до 1 декабря.
Никакой паники. Налог не сжирает вклад, он забирает лишь часть дохода сверх лимита. И если уж вы заработали на процентах больше 210 тысяч рублей за год — значит, повезло. Поделитесь с государством чуть-чуть. И спите спокойно, пишет rg.ru.