Налог на вклады объединят с зарплатой: что изменится для вкладчиков с 2027 года

Финансовые правила игры для вкладчиков могут серьёзно измениться уже в ближайшие годы. Министерство финансов выступило с инициативой, которая кардинально пересмотрит привычный подход к налогообложению доходов по банковским депозитам.

Если сейчас проценты по вкладам считаются отдельно, то с 2027 года их планируют объединить с зарплатой, чтобы применять общую прогрессивную шкалу НДФЛ. Разберёмся, как это отразится на кошельках обычных граждан.

Что меняется

На сегодняшний день налог на проценты по депозитам рассчитывается изолированно от остальных доходов. Государство применяет базовые ставки 13% или 15% (если сумма превышает определённый порог).

В рамках подготовки проекта федерального бюджета на 2027–2029 годы Минфин предложил новацию: включить пассивный доход от вкладов в совокупную налоговую базу гражданина. При расчёте налога налоговики будут суммировать зарплату, доходы от продажи имущества и проценты по депозитам. Ко всей этой общей сумме будет применяться единая прогрессивная шкала.

Новая шкала

• Доход до 2,4 млн рублей в год — 13%.

• От 2,4 до 5 млн рублей — 15%.

• От 5 до 20 млн рублей — 18%.

• От 20 до 50 млн рублей — 20%.

• Свыше 50 млн рублей — максимальные 22%.

По оценкам инициаторов, такая мера позволит увеличить налоговую нагрузку на состоятельных граждан, при этом люди с небольшими заработками изменений практически не ощутят.

Что с необлагаемым лимитом

Налогом облагается не вся сумма, лежащая на депозите, а только полученная прибыль в виде процентов. Здесь работает необлагаемый минимум.

Сейчас он рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки Центробанка, действовавшей на первое число месяца в текущем году. Например, для доходов за 2025 год лимит составит 210 тысяч рублей (так как максимальная ставка достигала 21%).

Минфин предлагает изменить формулу и брать в расчёт максимальную ключевую ставку за предыдущий период. Если для 2027 года этот лимит составит условные 160 тысяч рублей, то налогообложению будет подлежать только тот процентный доход, который превышает эту планку.

Как это будет выглядеть на практике

Ситуация первая: средний доход. Человек зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. За год его трудовая копилка составляет 600 тысяч рублей. Допустим, вклад принёс ему ещё 180 тысяч рублей в виде процентов. Вычитаем необлагаемый лимит (160 тысяч), получаем налогооблагаемую базу в 20 тысяч рублей. Применяем базовую ставку 13% — налог составит всего 2 600 рублей.

Ситуация вторая: высокий доход. Гражданин получает 190 тысяч рублей в месяц, что за год равно 2,28 млн рублей. Проценты по вкладу — те же 180 тысяч. После вычета лимита в 160 тысяч налогом тоже облагаются 20 тысяч рублей. НО! Поскольку совокупный доход (зарплата + проценты) превышает отметку в 2,4 млн рублей, к этой сумме применяется уже ставка не 13%, а 15%. Налог будет выше, чем в первом случае.

Как будут взимать налог

Сегодня гражданам не нужно самостоятельно заполнять декларации из-за процентов по вкладам. ФНС сама получает данные от банков, рассчитывает сумму и включает её в общее налоговое уведомление. Оплатить его нужно не позднее 1 декабря следующего года.

Однако с 1 января 2027 года Минфин предлагает передать функции налоговых агентов непосредственно банкам. Кредитные организации будут сами вычислять и удерживать налог в момент выплаты процентов, а затем передавать отчётность в ФНС.

Мнение экспертов

Эксперты подчёркивают главную особенность реформы: расчёт налога на пассивный доход теперь будет привязан к общей налоговой базе человека, пишет РосСийский Рубль.

«Это означает, что учитываться будут не только зарплата и вклады, но и другие источники дохода, например, прибыль от продажи квартиры или дачи. Если вы получили крупную сумму от продажи недвижимости, это может автоматически перевести проценты по вашему вкладу в более высокую налоговую категорию», — отмечает экономист Герман Ткаченко.

Версия страницы для ПК