Минфин меняет правила игры: налог на проценты по вкладам посчитают по-новому

Два человека кладут на депозит по 10 млн рублей под одинаковые 12% годовых. Проценты у обоих одинаковые — около 1,2 млн рублей за год. А налог может оказаться разным. Причина — в зарплате. Звучит странно? Именно такой подход предлагает Минфин, и вот как это работает.

Что именно предлагают изменить

Сейчас проценты по вкладам облагаются с учётом необлагаемого лимита. Минфин предлагает включить их в основную налоговую базу по НДФЛ — то есть ставка будет зависеть не только от суммы процентов, но и от совокупного годового дохода человека.

Предлагаемая шкала выглядит так:

• до 2,4 млн рублей — 13%;

• от 2,4 до 5 млн — 15%;

• от 5 до 20 млн — 18%;

• от 20 до 50 млн — 20%;

• свыше 50 млн — 22%.

Размер вклада перестаёт быть единственным фактором. Куда важнее становится общий доход за год.

Как это выглядит на практике

Возьмём двух вкладчиков с депозитами по 10 млн под 12%. Годовой процентный доход у обоих — примерно 1,2 млн рублей. Но первый получает 200 тыс. рублей в месяц (2,4 млн за год), а второй — 500 тыс. (6 млн за год). При новом подходе процентный доход складывается с остальными доходами при определении базы — и одинаковая сумма на депозите даёт разную налоговую нагрузку.

Здесь важно не путать ставку и сумму налога. Повышенная ставка не означает, что весь доход автоматически облагается по максимуму: расчёт зависит от структуры базы и применяемых правил. Поэтому считать нужно по всем условиям законодательства, а не умножать весь процентный доход на одну цифру.

Что будет с необлагаемым лимитом

Отдельное предложение касается необлагаемой суммы процентов: для доходов за 2027 год её хотят поднять до 160 тыс. рублей. Чем больше необлагаемая часть, тем меньшая сумма процентного дохода попадает под налогообложение. Но конечный расчёт всё равно зависит от ставки, срока размещения, полученного дохода и остальных поступлений человека. Поэтому вопрос «с какой суммы вклада начинается налог» не совсем корректен — правильнее спрашивать, какой процентный доход получен и как он учитывается вместе с другими доходами.

Сколько это в деньгах

Абстрактные ставки мало о чём говорят, поэтому посмотрим на суммы при 12% годовых:

• вклад 1 млн рублей — доход 120 тыс.;

• 5 млн — 600 тыс.;

• 10 млн — 1,2 млн;

• 20 млн — 2,4 млн.

Размер депозита напрямую влияет на потенциальный доход, но итоговая налоговая нагрузка определяется не одной только суммой вклада. И ещё: ставки непостоянны. Если вклад открыт под 12%, а новый депозит дают уже под другую ставку, расчёты будут иными. Поэтому при оценке крупного депозита стоит смотреть не на рекламную ставку, а на проценты после налогов.

Платить прямо сейчас не нужно

Появление инициативы не означает, что новый порядок уже действует. Для изменений нужны законодательные поправки. Важно разделять действующие правила и предложение Минфина — и не принимать решения на основе одних заголовков.

Ещё один момент — банки могут стать налоговыми агентами и удерживать налог при выплате процентов. Окончательный расчёт по всем вкладам и доходам останется за ФНС. Для вкладчика это удобнее: не придётся самому разбираться с каждым депозитом, особенно если счета открыты в разных банках. Но удержание банком не значит, что именно банк определяет итоговую нагрузку — при нескольких источниках дохода расчёт ведётся по данным налоговой.

Кого изменения затронут сильнее

Заметнее всего — тех, у кого одновременно высокая зарплата и крупные вклады. Для человека с небольшим депозитом и скромным совокупным доходом эффект будет куда меньше: если значительная часть процентов укладывается в необлагаемый лимит, нагрузка ограничена. Другое дело — крупные накопления: чем больше сумма, тем больше процентов, а в сочетании с высоким доходом от работы или бизнеса база может оказаться выше. Крупным вкладчикам стоит оценивать доходность уже после налогов.

Что делать вкладчику

Паниковать из-за одной новости точно не стоит. Если изменения примут, сначала изучите окончательный текст закона, дату вступления в силу, порядок расчёта базы и размер необлагаемого дохода. Строить финансовый план на предположениях о будущих ставках налога неразумно. При выборе вклада сегодня полезно учитывать сразу несколько параметров:

• процентную ставку;

• срок размещения;

• возможность пополнения;

• условия досрочного снятия;

• возможность пролонгации;

• итоговый доход после налогов;

• надёжность банка и условия страхования вкладов.

К крупным суммам — особое внимание: при значительных сбережениях красивой ставки из рекламы уже недостаточно.

Что в итоге

Главное в предложении Минфина — потенциальная связь налоговой ставки с совокупным доходом гражданина: при одинаковом вкладе нагрузка может отличаться у людей с разной зарплатой. Шкала предусматривает ставки от 13% до 22%, а необлагаемый лимит процентов для доходов за 2027 год предлагают поднять до 160 тыс. рублей. Но пока это предложение, а не действующий порядок.

Вкладчикам с небольшими накоплениями спешить с выводами не стоит. А владельцам крупных депозитов имеет смысл заранее учитывать возможную налоговую нагрузку и оценивать доходность после налогов, пишет Финансовый штаб.

Версия страницы для ПК